Fiecare operațiune de întreprindere de afaceri trebuie să fie documentate.
Acolo, în special, a subliniat că întreprinderile ar trebui să elaboreze operațiuni în numerar forme tipice interdepartamentale de înregistrări primare pentru întreprinderi și organizații, aprobate de Comitetul de Stat de Statistică din România și a fost de acord cu Ministerul Finanțelor și Banca Centrală a România.
Documentarea tranzacțiilor în numerar
Comitetul de Stat statistikiRumyniyautverzhdeny unificate forme de înregistrări primare. Acest document, prin care trebuie să păstreze documentația tranzacțiilor în numerar efectuate de companie:
- registru de casă
- formular de retragere
- alunecare de credit
- registru de salarizare
- registrul de numerar primite și emise casier
- salarizare.
Să locuiască un pic mai mult pe documentele, care se fac tranzacții în numerar ale întreprinderii. Toate acestea sunt reflectate în documentația de gestionare a Obscherumynskom calificativul OK 011-93.
registru de casă
Acest subiect - gestionarea adecvată a cărții în numerar dedicată în întregime (a cincea), dispozițiile de capitol. Acolo a remarcat că cartea în numerar poate fi efectuată atât în format hârtie și electronic.
În cazul cărților tradiționale de referință, și anume pe suport de hârtie, toate foile de documente trebuie să fie numerotate înainte de înregistrările.
Lucrarea de fixare trebuie să fie semnat de către contabilul-șef și șef al companiei. Acesta trebuie să fie, de asemenea, certificată de sigiliul organizației sau a întreprinzătorilor individuali (dacă sunt disponibile).
În cazul în care cartea este toate măsurile posibile realizate în format electronic, trebuie luate pentru a se asigura că informațiile din carte pentru a schimba sau forja a fost imposibil.
Intrările din această carte trebuie să fie certificată prin semnătura digitală electronică a persoanelor autorizate. O decizie cu privire la momentul când aveți nevoie pentru a imprima informații (zilnic, săptămânal, trimestrial etc.) efectuate de cap.
Aceasta trebuie să se țină seama de faptul că, în cazul unui audit extern va trebui să tipări cartea de numerar.
Paginare se desfășoară în formă de carte electronică, în acest caz, apare automat în ordine cronologică.
Copii ale cărții de numerar foaie imprimată trebuie să fie colectate într-un dosar separat. Este mai bine să o faci ca dorinta sau capacitatea, dar nu strângeți: în cursul anului calendaristic pentru a colecta carte.
Intrările din registrul de casă ar trebui să facă casier, obtinerea ordinele de credit și de debit, și numai la acele fonduri care merg direct la casierie.
bancare acceptate sau plata agent de subagent numerar sunt înregistrate în registrul de casă, care sunt necesare pentru a menține ei înșiși agenții.
Casierul la sfârșitul fiecărei zile de afaceri este necesară pentru a sincroniza datele cu datele din cartea de instrumente în numerar și a stabilit echilibrul numerar semnătură. verificarea suplimentară a datelor deține un contabil șef sau manager (dacă nu este un contabil) și, de asemenea, pune semnătura sa.
În cazul în care, în orice zi sau chiar câteva zile, nu se face nici o tranzacție în numerar, de fiecare dată când restul de afișare nu este necesară, deoarece suma soldului poate fi considerată ca fiind derivată în ultima zi, când a făcut tranzacții în numerar.
În cazul în care cartea de numerar nu este un casier superior, iar casierul doar (sau angajat îl înlocuiește) cu privire la orice sucursală, apoi, după soldul va fi retrasă în numerar, această listă de cărți de numerar este trimis la cap. În cazul în care există o carte în formă de hârtie, o foaie detașabilă care urmează să fie transmis în cazul în care cartea electronică - imprimare.
Controale ale cărților de numerar contabilul-șef al companiei, iar în lipsa acestuia - cap.
alunecare de credit
PKO - ordine de numerar, conform nomenclatorului general are numărul 0310001, și este utilizat pentru a documenta toate tranzacțiile în numerar, și anume primirea numerarului în registrul de numerar.
Comanda este umplut manual, iar computerul sau o mașină de scris. Corectarea și bloturi nu sunt permise în nici un caz. În plus față de numărul de înregistrare în ordinea trebuie să conțină următoarele detalii:
- numele organizației sau a unității structurale
- o indicație a codurilor sale și OKPO unitate structurală
- data de umplere
- Numărul de sub-conturi sau cont de compensare.
Casierul trebuie să verifice toate informațiile conținute în ordinea de credit pentru integralitatea și acuratețea tuturor documentelor atașate.
formular de retragere
CSC - cont mandat de numerar, în conformitate cu Clasificatorul general are numărul 0310002, și este necesar pentru înregistrarea emiterea de bani de afaceri registru de numerar.
Detalii privind tichetele de plată nu diferă de la detaliile de plata si in, acesta ar trebui să fie întotdeauna certificată de către contabilul-șef al întreprinderii și semnat de către un supraveghetor sau o persoană autorizată de cap.
Casier, oferind bani este obligat să verifice destinatarul primire, care este umplut doar de către beneficiar, și în cazul în care suma RUR trebuie să fie indicate în cuvinte și de cenți - cifre. Nevoile și document de identitate (poate fi chiar și un certificat), precum și detaliile documentului.
În cazul în care banii este dat puterea de avocat, în ordinea după numele destinatarului trebuie să indice numele mandatarului. Atunci când emiterea de declarații de numerar în fața unei chitanțe pentru casier trebuie să facă o notă corespunzătoare - „Proxy“. Însăși procura este aplicată comanda sau declarația.
Ledger a primit și emise de numerar casier
Efectuarea de tranzacții în numerar
active reprezentând cărți sunt păstrate de către casier superior, și este destinat să documenteze tranzacțiile în numerar care au loc între casierul senior al întreprinderii și celelalte casierii în timpul zilei de lucru. Aceste înregistrări sunt menținute doar pentru întreprinderile mari, companiile mici au nevoie în această carte nu este acolo. Cod carte în conformitate cu OK 0310005.
La începutul fiecărei zile de lucru, contabilul-șef furnizează numerar necesar un cerc de oameni pictate în carte, iar la sfârșitul soldului cu mâna este tratată.
În cazul în care sunt emise fondurile pentru plata salariilor în contul pentru ei este necesară înainte de termenul indicat în statul de plată. Balanța de bani pe o bază de zi cu zi sunt sigilate într-un plic cu suma exactă, și va fi o confirmare de primire contabilului-șef. Dacă la sfârșitul perioadei marcate în statul de plată, orice sumă rămâne, ar trebui să fie returnate la un casier central.
registru salarizare
Acesta este un document care permite timpul lucrat, acumularea, păstrarea și plata angajaților. Potrivit clasificatorul general - cod 0301009.
Declarația contabilă se face într-o singură copie bazată pe documente sursă pentru a înregistra deșeuri efectiv timp, și generând m. P.
În cazul în care lista salariul angajatului pentru card bancar, atunci compusă doar de salarizare.
În cazul în care un angajat pentru orice motiv, la sfârșitul unei anumite perioade de salariu nu a fost plătită, contabilul face o notă - „depozitată“. Ultima coloană conține fișe de informații cu privire la suma totală a plăților, și se face RKO. Numărul și data stabilită în fișa de comandă
stat de plată
Acest document este realizat pentru a ține cont de plata salariilor și a altor plăți către angajați ai întreprinderii. Potrivit clasificatorul general - cod 0301011.
Acesta a emis o declarație precum și de decontare și de plată. Salariile plătite lucrătorilor și, uneori, pe mandat cont de numerar, cu toate acestea, rezonabile pentru a păstra astfel de înregistrări în listă.
Toată documentația de tranzacții în numerar este contabilul-șef (sau persoana înlocuindu-l) sau a capului. Documentele remedierile nu sunt permise.