Documentația de numerar operatsiydolzhen produc practic fiecare entitate de afaceri. Unii relaxări a introdus numai pentru întreprinzători individuali. Articolul va vorbi despre ce documente sunt pregătite pentru tranzacțiile în numerar și modul de a pune la dispoziție informații pentru a le.
Ce determină documentul reglementare și procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar
Ce documente sunt emise tranzacții în numerar
Regulile de documente de formare privind tranzacțiile în numerar
Ca Operațiunea de primire documentate
documente de cont în numerar
Registrul de casă - norme comune pentru umplere și întreținere
Ce determină documentul reglementare și procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar
- Procedura de determinare și aprobare a limitei de numerar. aici:
- întreprinzătorii individuali și întreprinderile mici de la intrarea în vigoare a orientărilor 3210, nu pot pretinde această limită.
- Organizațiile pentru care este necesară aprobarea de a limita acest lucru, s-au indulgență: li se acordă dreptul de a alege formula. Ele pot fi ghidate fie prin valoarea veniturilor sau suma cheltuielilor efective de numerar.
- Procedura pentru menținerea unui registru de casă. În special, antreprenorii și întreprinderile mici dreptul de a nu efectua acest caz, în perioadele în care cifra de afaceri de numerar absente. Mai mult decât atât, antreprenorii în sistemele fiscale individuale, în general, nu li se permite să emită documente de numerar.
Același proces de înregistrare a documentelor privind tranzacțiile în numerar a rămas practic neschimbat. Mai multe informații despre esența unor astfel de acțiuni și regulile de efectuare a informațiilor discutate mai jos.
- Primirea în cazul în care entitatea economică primește numerar. Aceasta poate fi o chitanțe comerciale, primirea de bani în bancă să plătească, podotchetnikami restituire și așa mai departe.
- Consumabile, în cazul în numerar emis de registrul de numerar. Aceasta se referă la salariul, veniturile leasing în instituția financiară, emiterea de bani podotchetnikam și așa mai departe.
Ce documente sunt emise tranzacții în numerar
Toate mișcările de numerar ar trebui să se reflecte în următoarele documente:
- două tipuri de comenzi - primirea (Formularul KO-1) și consumabile (KO-2).
- log instrumente de numerar de intrare și de ieșire (KO-3).
- Cash Book (KO-4);
- Cartea, care ține evidența primite și a plecat de la fondurile de numerar (KO-5).
Regulile de documente de formare privind tranzacțiile în numerar
Responsabil pentru executarea tranzacțiilor în numerar se numește conducătorul întreprinderii, acesta poate fi un casier special în cazul în care personalul permite; aceste funcții pot fi delegate contabil, cu un minim de personal; În cele din urmă, au dreptul de a efectua sarcinile unui casier cu directorul executiv, în cazul în care micro-antreprenor sau individuale, în cazul în care acesta are statut corespunzător.
Se poate întâmpla ca casierii de la fabrica de mai multe, în acest caz, ar trebui să desemneze un senior. Supraveghează magazinul de obicei contabilul-șef, din moment ce aceasta comanda sa sunt casierii. Cu toate acestea, în absența supravegherii șef contabil poate fi transferat într-un alt angajat autorizat sau director al companiei.
Sub executarea documentelor de numerar trebuie să fie semnate de către contabilul-șef, în lipsa acestuia - contabil. În cazul în care ambele nu sunt incluse în stat, documentele ar trebui să fie semnat de către șeful întreprinderii. În partea de jos a documentelor semnate de casier, acceptate sau emise de bani.
Pentru asigurarea semnăturii casierul sau imprimare ștampila se eliberează cu detaliile relevante. În cazul în care o companie are mai multe persoane care au dreptul de a semna documente financiare, casierul trebuie să aibă mostre de semnături.
În cazul în care există mai multe companii din starea tuturor mișcărilor de casieri în numerar a făcut un casier senior într-o carte conceput pentru a ține cont de a ajunge la întreprindere și fonduri de ieșire.
Legislația modernă de contabilitate permite două moduri de a face bani:
- pe hârtie (documentele sunt completate manual sau tastat pe computer și apoi imprimate pe hârtie);
- pe computere cu software special (pentru o astfel de clearance-ul de protecție a datelor speciale vor fi utilizate cu siguranță, aceste documente sunt certificate de semnaturi electronice speciale).
Ca Operațiunea de primire documentate
tranzacțiile în numerar - Primirea celor documentate prin ordin de numerar de credit care urmează să fie atribuit OKUD cod 0310001. Descărcați formularul PKO pe site-ul nostru.
Casierul în pregătirea SSP trebuie să îndeplinească următoarele etape:
- Verificați dacă există un document privind semnătura capului și contabil.
- Verificați dacă sumele prevăzute în documentul în cuvinte identice cu acele numere specificate.
- Verificați dacă documentele justificative depuse (dacă este necesar).
- Pentru a efectua primirea de numerar, verificând dacă donația primită este aceeași cu cea specificată în comandă.
- Conectați-vă în ordine (de jos) pe partea detașabilă (încasări), în plus față de semnătura pus chiar și un sigiliu sau ștampilă. Destul de des, imprimarea este în contabilitate, astfel încât acesta nu reprezintă un casier.
Dacă găsiți documentul sau lacunele existente în cantitățile de erori casierul trimite formularul greșit la departamentul de contabilitate de reînnoire.
În cazul în care entitatea economică primește bani și sparge controale adecvate în registrul de numerar, pentru a face venituri totale permise. Valoarea contribuțiilor primite trebuie să coincidă cu suma benzii de control după stingere.
documente de cont în numerar
La eliberarea de numerar de numerar ar trebui să se facă la indicele de cont de numerar mandat OKUD 0310002. Forma CSC poate fi descărcat de pe site-ul nostru.
După primirea documentului, casierul ia măsuri, în multe privințe similare cu cele pe care le descrise în secțiunea anterioară. Deci, el ar trebui:
- Verificați dacă există un document privind semnătura capului și contabil.
- Verificați dacă sumele prevăzute în documentul în cuvinte identice cu acele numere specificate.
- Verificați dacă documentele justificative depuse (dacă este necesar).
- Verificați dacă cartea de identitate care beneficiarul este persoana căreia ar trebui să fie emise bani.
- Efectuați pregătirea și numărarea numerar, acestea dau beneficiarului de a solicita să semneze pe telecomandă.
- A pus semnătura sub documentul.
Trebuie remarcat faptul că în cazul în care salariile la întreprinderile din declarațiile emise, CSC a emis numai acele sume care au fost efectiv acordate angajaților. Suma rămasă neplătită trebuie depuse.
Uneori, pentru salarii folosit puterea de avocat. Acțiuni casierul apoi un pic mai complicat.
- În primul rând, el va trebui să verifice dacă același F. IO puterea dată de avocat, celor care sunt enumerate în CSC.
- În al doilea rând, necesitatea de a verifica dacă aceleași informații conținute în puterea de avocat, cu cele specificate în cartea de identitate.
În cazul în care declarația este făcută (plata sau cash-plată), înainte de semnătura persoanei de încredere, a pus mențiunea „Proxy“.
În cazul în care un astfel de document este emis la primirea de fonduri pentru diferite motive sau de la mai mult de o organizație, puterea de avocat trebuie să aibă mai multe copii certificate. casierul original face o decontare în numerar sau o declarație la sfârșitul tuturor procedurilor.
Registrul de casă - norme comune pentru umplere și întreținere
Tranzacții în numerar trebuie să fie introduse în registrul de casă cu OKUD 0310004. Va oferim posibilitatea de a descărca de carte de numerar de pe site-ul nostru.
Descarcă sub formă de carte de numerar
Fiecare operațiune a SSP și RCU trebuie să fie scris în acest registru. În fiecare zi de lucru ar trebui să se termine cu casierul că el verifică datele de ordine și Cashbook date, incitând restul paginii și semnul. După aceea, aceleași verificări sunt efectuate, de asemenea, și contabilul-șef pune semnătura lui.
În cazul în care unitatea de contabilitate de la instalația nu este prevăzută, controlul umplerii registrului este atribuit managerului.
În lipsa fluxului de numerar în intrările de numerar carte nu sunt făcute.
Pentru tranzacțiile în numerar prevăzute reguli stricte. În special, toate mișcările de numerar trebuie să fie documentate folosind formularul aprobat de reglementările.