Operațiunile administrative includ astfel de operațiuni, a căror funcționare conduce la modificări în profilurile conturilor de valori mobiliare și alte evidențe contabile de depozitare, cu excepția soldurilor de valori mobiliare în conturile de valori mobiliare cu caracter personal ale deponenților. Printre acestea se numără deschiderea contului de valori mobiliare; închiderea contului de valori mobiliare; schimbarea datelor cu caracter personal ale deponentului; numirea unui cont de administrator; administrator cont de anulare; numirea titularului de cont; anularea titularului de cont; anulare în contul de titluri de comenzi.
Pentru tranzacțiile de inventar includ tranzacții, performanța care implică o modificare a soldurilor de titluri de valoare în valori mobiliare personale conturile cu depozitar. Această acceptare a valorilor mobiliare pentru păstrarea în siguranță și de contabilitate; retragerea titlurilor de la păstrare și de contabilitate; transferul titlurilor de valoare; transferul titlurilor de valoare.
Pentru operațiunile de informații includ operațiunile, performanța care implică formarea unui stat cont de valori mobiliare înregistrări și declarații și alte registre contabile ale depozitarului, sau cu privire la executarea operațiunilor de depozitare. Acestea includ formarea de declarații cu privire la starea contului de valori mobiliare; formarea de extrase de cont operațiuni depunătorul pentru o anumită perioadă; formarea raportului privind tranzacțiile încheiate pe contul de valori mobiliare ale deponentului.
operațiune integrată este operațiune de depozitare, care cuprinde elemente constitutive ale diferitelor tipuri de operațiuni - inventar și informații de ordin administrativ. Pentru operații complexe includ blocarea valorilor mobiliare; îndepărtarea blocarea valorilor mobiliare; Grevarea de valori mobiliare; încetarea grevare de valori mobiliare.
Pentru operațiunile globale includ operațiunile, punerea în aplicare a ceea ce atrage după sine o schimbare în starea tuturor sau a unei părți substanțiale a contului registrele de depozitare asociate cu emiterea de titluri de valoare. Pentru operațiunile globale includ conversia titlurilor de valoare; anulare (răscumpărarea) de valori mobiliare; divizat sau consolidarea valorilor mobiliare; titluri de regularizare.
Această listă a operațiunilor de depozitare nu este exhaustivă. Depozitarul poate fi posibil să se comande și alte operațiuni de depozitare.
Orice operațiune de depozitare se realizează pe baza instrucțiunilor și completează formarea și livrarea unui raport de funcționare perfectă.
Operația poate fi împărțită în etapele de:
Primirea de instrucțiuni de la inițiatorul tranzacției;
Verificarea valabilității ordinului;
Înregistrarea în jurnal a primit comenzi sau în jurnalul de erori în primirea comenzilor;
Confirmarea de transfer pentru a accepta comanda sau refuzul de a accepta comenzi inițiator al operațiunii;
Reconcilierea comenzilor cu datele cuprinse în evidențele contabile;
Executarea instrucțiunilor sau ordinelor de eșec din cauza nepotrivirii registrelor de date credential specificate în instrucțiunea;
Pregătirea unui raport privind tranzacțiile finalizate sau de a refuza operațiunea;
Înregistrarea raportului în revista a trimis rapoarte și declarații, precum și transferul operațiunilor de către inițiatorul raportului și / sau persoana specificată de acesta.
Baza de comandă tranzacție de performanță depozitarului este semnat de către inițiatorul și funcționarea transmis depozitarului. Depozitarul, în funcție de inițiatorul operațiunii sunt tipurile de instrucțiuni ce urmează:
client - inițiatorul unui deponent, o persoană autorizată de, contul de administrator;
serviciu - inițiatorul sunt funcționari ai depozitarului;
Oficial - sunt inițiate de către organele de stat abilitate;
Global - inițiatorul este, de obicei, emitentul sau registratorul în numele său.
În anumite circumstanțe, depozitarul va executa o misiune în scris a organelor de stat - instanțele (arbitraj și jurisdicție generală), organele de anchetă și investigații preliminare, executorii judecătorești - interpreți.
organismele de comenzi de stat trebuie să fie însoțită de documentele relevante (actele judiciare, documente executive, decrete ale organelor de anchetă și de anchetă preliminară).
Ordin pentru executarea operațiunilor de depozitare trebuie să fie în formă de hârtie. De asemenea, pot fi angajați ca atribuirile documentelor în format electronic (cu respectarea cerințelor stabilite). Depozitarul nu acceptă atribuirea, în cazul în care documentele depuse sunt emise cu încălcarea cerințelor stabilite.
Depozitarul nu îndeplinește ordinele în următoarele cazuri:
inconsecvența informațiilor conținute în documentele prezentate, informațiile conținute în evidențele contabile;
numărul de valori mobiliare, în ordinea specificată, cantitate mai mare de valori mobiliare înregistrate în contul de depozit (cu excepția transferului titlurilor de valoare);
valori mobiliare pentru care se face cererea, grevate, și executarea ordinului poate conduce la o încălcare a acestor obligații;
din alte motive prevăzute de termenii activității de depozitare.
Depozitarul va furniza un refuz motivat deponentului în comisia de operațiuni de depozitare, în termen de cel mult trei zile de la primirea comenzii. Cronologie pentru tranzacția de depozitare se calculează de la intrarea corespunzătoare din jurnalul primit instrucțiuni. operațiunile de custodie sunt executate în termenele stabilite de către depozitar. Executarea operațiunilor de depozitare aferente acțiunilor corporative ale emitentului (operațiunile globale) efectuate în condițiile definite de legislația în vigoare sau specificate de către registrator.
Finalizarea tranzacției depozitarului este transferul de raport asupra tranzacțiilor finalizate operațiunile de inițiator. Informații despre toate rapoartele trimise la operațiunile de inițiere trebuie să fie înregistrate într-un jurnal de rapoarte și declarații transmise.
În conformitate cu cerințele legii, regulile de contabilitate depozitare trebuie să stabilească:
compoziția și forma înregistrărilor contabile, compilați-ing sistem de conturi de depozitare, care să permită efectuarea de contabilitate depozitar al valorilor mobiliare, în scopul de a obține o jumătate de termen și informații fiabile privind valorile mobiliare în timp-croiala proprietarilor respectivi, domeniile lor de depozitare și operațiuni de depozitare angajate, precum și furnizarea de separat înregistrarea valorilor mobiliare ale fiecărui deponent și a titlurilor de valoare deținute de societate (în cazul în care combină activitățile de depozitare cu alte activități profesionale);
proceduri și reguli reflectă rezultatele operațiunilor depozitarului co-consummate și activitățile asociate cu performanță guvernamentală instrucțiunile inițiatori în sistemul contabil de depozitare;
compoziția și forma rapoartelor periodice con troliruyuschim autoritățile publice cu privire la activitățile pe termen de depozitar al organizației, precum și integrat în conturile de depozit interioare.
Reguli de contabilitate depozitar poate include, de asemenea: proceduri de descriere a procedurii de evidență a personalului de operațiuni de depozitare: fișele de post ale angajaților depozitar responsabil pentru conducerea contabilității de depozitare; procedura datelor contabile reconciliere de depozitare, precum și procedura de admitere a angajaților de contabilitate a documentelor de depozitare și sistem de contabilitate de depozitare.
Controlul depozitarului se exercită în toate etapele, fără excepție, executarea instrucțiunilor de inițiatori, astfel încât acțiunea-ing Documentația de reglementare de control în depozitare trebuie să acopere atât procedura de cooperare cu inițiatorii ordinelor și executarea ordinelor pentru a procesa inițiatori și care se angajează operațiuni de depozitare:
normele de control intern reglementează procedura de monitorizare a conformității angajaților depozitarului responsabilitățile lor și descrieri de locuri de muncă, precum și cerințele reglementărilor de funcționare și regulile de contabilitate depozitare. În plus, pot fi stabilite regulile de control intern: procedura de inspecție periodică a personalului depozitarului, efectuarea unor inventare de titluri deținute în custodie (înregistrate) în depozitar, precum și procedura de eliminare a erorilor și a neregulilor constatate;
Procedura de soluționare a reclamațiilor și cererilor de informații determină ordinea de soluționare a plângerilor și a cererilor clienților și contrapărți referitoare la depozitarul unei încălcări a ordinii stabilite pentru a interacționa cu ei, sau eșecul (executarea necorespunzătoare) depozitarul ordinelor lor sau obligațiile care decurg din contractele încheiate cu aceștia. Procedura de soluționare a plângerilor și cererilor de informații ar trebui să includă procedura de investigații interne în scopul de a identifica și a erorilor și neregularităților corecți în activitatea de depozitare, determină gradul de vinovăție a personalului responsabil, precum și procedura și termenele răspunsurilor către clienți și contrapărților cu privire la plângerile și cererile lor.
În cazul combinelor de organizare (intenționează să combine) activități de depozitare cu alte tipuri de activități profesionale pe piața valorilor mobiliare, componența acestui grup de documente corespunzătoare pentru a include documente „structurale“ care reglementează interacțiunea dintre depozitar, ca o divizie separată, cu alte unități structurale ale organizației: în primul rând , cu divizii specializate în alte tipuri de activități profesionale pe piața valorilor mobiliare, și, în plus, tehnic și servicii SLU zhbami.