Depozitarii sunt acele organizații care prestează servicii de depozitare a certificatelor de valori mobiliare sau în contul de proprietate asupra titlurilor de valoare, adică de depozitare sunt conturi în care sunt înregistrate valori mobiliare, precum și menționate de către clienți pentru depozitare, precum și direct la certificatele de magazin de valori mobiliare.
Contul destinat contabilității de valori mobiliare, numite conturi „depozit“.
Depozitar a apărut pentru a accelera calculele pe piețele de valori mobiliare organizate. Primul sistem de depozitare proiectat pentru întreținerea burselor de valori în cazul în care RCB participante profesionale efectuate în mod continuu tranzacțiile cu valori mobiliare între ele.
Acum, în valori mobiliare moderne de practica la nivel mondial bancare emise în formă dematerializată (fără numerar) în primul rând. Dacă hârtia este în numerar, proprietarul valorilor mobiliare are dreptul de a solicita emiterea armelor sale, documentul care atestă dreptul de proprietate asupra valorilor mobiliare deținute de el, se numește un certificat de valori mobiliare. Pentru formele fără numerar de securitate la proprietarul nu are dreptul de a cere eliberarea certificatelor privind titlurile de mână și proprietatea asupra acestor valori mobiliare se determină prin înregistrarea conturilor „depozit“. În plus, emitentul trebuie să producă certificate de valori mobiliare, care sunt protejate împotriva falsificării. Atunci când pot fi emise titluri fără numerar în mâinile diferitelor extrasele de cont „Depot“.
Depozitarul îndeplinește următoarele funcții:
1. Account Management „depozit“, în acord cu clientul, un astfel de tratat numit contractul de depozitare sau a conturilor „depozit“.
2. Custodia certificatelor de valori mobiliare.
3. Se serveste ca intermediar între emitent și investitor.
4. Efectuează alte servicii conexe, cum ar fi verificarea autenticității valorilor mobiliare, solvabilitatea lor, transportul certificatelor de valori mobiliare, pregătirea registrelor de valori mobiliare înregistrate.
Toate certificatele de valori mobiliare sunt stocate în depozitare metodele deschise și închise. În metoda deschisă, toate valorile mobiliare de o problemă păstrate într-o grămadă, așa că nu putem spune care deponenților deținute de certificate de valori mobiliare. Ordinul pentru executarea operațiunilor de depozitare în acest tip de depozitare sunt luate cu numărul de valori mobiliare și fără a specifica trăsătură individuală a acestora. În metoda de depozitare închis cunoscută depozitarului, care au înregistrat valori mobiliare aparțin unui anumit depunător. Cu această metodă de stocare a ordinului acceptat depunător sau care prezintă semne de valori mobiliare individuale sau care să ateste certificatele lor. Metoda de depozitare în aer liber mai mult decât tehnologic închis și mai ușor, și anume este recomandat pentru a stoca titluri de capital, atunci când proprietățile de consum ale diferitelor titluri ale aceleiași emisiuni nu diferă unul de altul. Această metodă de stocare vă permite să organizeze eficient plăților fără numerar pe piețele de valori mobiliare organizate.
Pornind de la operațiunile de depozitare este de a primi acest document de instrucțiuni transmise depozitarului și semnat de către inițiatorul operațiunii. Comanda pentru executarea anumitor operațiuni de depozitare, ar trebui să fie obligate să documenteze în format de hârtie. Finalizarea operațiunilor de depozit este emiterea raportului este executat în conformitate cu indicația în executarea regulamentelor de tranzacție. Informații despre toate performanțele și operațiunile executate de depozitar sunt cuprinse în revista depozitar de operare. Transmise raportul comisiei de operațiuni de depozitare - un document oficial al contului de depozit, astfel încât raportul privind executarea soldului operațiunilor de depozitare este baza pentru înregistrarea în documentele contabile, fișiere de carduri, jurnale, să mențină înregistrările și evidențele contabile depozitarului, ar trebui să fie stocate într-un depozit de cel puțin trei ani de la data primirii documentului către depozitar și introducerea modificărilor recente în fișierele sau revistă.
Toate operațiunile de depozitare sunt împărțite în 3 tipuri principale:
operațiuni administrative - un operațiuni de depozitare, ceea ce duce la schimbări în chestionar „depozit“ conturi, precum și conținutul cardului și reviste de depozit. La care soldurile conturilor personale rămân neschimbate, dar schimbă informațiile stocate în depozitarul conturilor „depot“ cu privire la problemele de valori mobiliare ale profilului client.
Operațiunile contabile - un operațiuni de depozitare, a căror aplicare conduce la o modificare a echilibrului în conturile de conturi „depozit“, dar nu schimbă informația.
Activitățile de informare - un operațiuni de depozitare aferente în cazul în care datele sunt stocate în depozitar nu sunt modificate, inițiatorul acestei operațiuni este dat informații despre starea conturilor „depozit“, conturile personale ale „depozit“ și alte cărți și directoare depozitar. O astfel de operațiune tipică este emiterea declarației cerere cu contul de client.
În practică, de foarte multe ori există operațiuni de depozitare complexe, care a dus la soldurile conturilor de schimbare și informațiile contului.
Toate materialele de cont depozitar trebuie să aibă una dintre aceste forme, un document de hârtie sau electronic de credibilitate, care este confirmată de materialele contabile de depozitare. Depozitarul determina independent metoda și forma de depozitare pentru anumite materiale de depozitare, luând în considerare cerințele acestor regulamente și alte acte normative care reglementează procedura operațiunilor de depozitare.