Calendarul de plată include date privind încasările de fonduri către companie și plățile sale. De obicei, format pentru trimestru, defalcate pe luni sau perioade mai scurte. Când se utilizează, aveți nevoie pentru a monitoriza starea de producție, de inventar, conturi de primit și conturi de plătit. Este un plan de circulație a banilor pe termen scurt, și a aprobat în limitele și posibilitățile întreprinderii.
În prima secțiune reflectă calendarul, adică costurile toate plățile viitoare și transferurile de fonduri, în al doilea - toate veniturile așteptate. Este esențial ca egalitatea între ele, și în cel mai bun caz, excesul de venituri asupra cheltuielilor. Scopul său principal - pentru a evita diferențele între încasări și plăți atunci când o întreprindere există o lipsă de fonduri necesare.
Utilizarea calendarului de plată relevă greșeli financiare, lipsa de resurse și rezerve. Aceasta ajută să înțeleagă motivele pentru această situație negativă și să identifice măsuri pentru a le rezolva. Pentru prepararea ei, următoarele documente: planul de realizare a producției, estimări ale costurilor de producție, contracte, facturi, plan de investiții de capital, salarii grafice, extrase de cont ale organizației cu aplicațiile relevante.
Procesul de program de plată este format din mai multe etape. În primul rând, trebuie să alegeți perioada de planificare. Acest lucru poate fi un sfert, luni, zece zile sau chiar săptămâni. În al doilea rând, punerea în aplicare a volumului planificat este determinat pe baza producției perioadei selectate și modificarea reziduurilor. În al treilea rând, valoarea calculată a fluxurilor de numerar posibile. În continuare estimat costurile estimate, și este determinată de echilibrul. Aceasta reprezintă diferența dintre sumele care ar trebui să facă și cheltuieli în perioada de raportare. Ca urmare a insumarea lipsa detectată sau excedent în întreprindere.
Soldul preconizată a veniturilor și a cheltuielilor în comparație cu fondurile existente de rezervă minimă de asigurare. În cazul în care plățile de valoare planificată va fi mai mare decât veniturile, luând în considerare soldurile, aceasta poate indica o deteriorare a situației financiare. Excedentele indică o lucrare stabilă a întreprinderii și a solvabilității sale.
Calendarul de plată vă permite să gestionați conturi de plătit și de încasat. să primească informații cu privire la fluxurile de numerar, determină necesitatea creditului pe termen scurt și face posibilă pentru a evita timp inconsistența plăților și decontărilor.