Calendarul de plată - un plan de distribuire a fluxurilor de numerar, care se face pentru a se asigura un proces continuu de activitate financiară și economică a întreprinderii.
Pentru funcționarea eficientă a întreprinderii trebuie să ghideze în mod corect și redistribui fluxurile financiare. Iar în perioada procesului global de destabilizare a economiei, în special, ar trebui să ia în considerare deficitul de resurse financiare actuale. Sistemul de instrumente de planificare financiară pentru a face față în mod eficient aceste probleme este calendarul de plată.
Care este programul de plată?
Calendarul de plată se referă la sistemul de planificare operațională, și, prin urmare, acoperă o perioadă de la unu la trei luni. Este un tabel consolidat care afișează informații despre primirea planificată a fondurilor și a cheltuielilor acestora. fluxurile de numerar intrare și de ieșire trebuie să fie echilibrat pentru a se asigura că societatea este solventul la fiecare moment.
Componentele programului de plată
Calendarul de plată, ca instrument de planificare financiară. Se compune din două părți. Una prezintă fluxurile de numerar planificate în celălalt - consumul lor. În prima etapă de elaborare a graficului de plată este necesară pentru a face datele privind soldurile de numerar la începutul perioadei planului. Programul de plată a datelor privind tranzacțiile în numerar și fără numerar ale întreprinderii combinate.
Aceasta include o porțiune din numerar imediat?
Prin urmare, aici includ informații privind soldurile de numerar din contul de decontare curente și în întreprinderi în numerar. Apoi, trebuie să facă informațiile privind primirea veniturilor planificate din vânzarea de bunuri și servicii, returnarea creanțelor, primirea de credit sau fonduri împrumutate, precum și plățile în avans și alte venituri.
Surse posibile includ punerea în aplicare a tratatului, orarele de livrare a produsului bunuri și servicii, grafică, colectarea creanțelor, contracte de împrumut, profilul de scadență a titlurilor de credit.
Pe partea de cheltuieli ar trebui să includă informații despre plățile planificate către furnizorii de bunuri și servicii, plata impozitelor și taxelor obligatorii, returnarea planificată a creditului și să plătească dobânzi pe ele, calendarul de plată a salariilor.
Surse de date, în acest caz, poate fi: contract de furnizare, planuri de a rambursa facilități de credit, desen plata salariilor, precum facturi și facturi pentru bunurile deja livrate, planurile de investiții de capital.
Reguli de bază ale
În procesul de elaborare a câțiva pași de bază, puteți selecta programul de plată. Inițial, acest instrument de planificare financiară presupune determinarea perioadei, care face obiectul planificare - trimestru, lună calendaristică sau un deceniu. volumul planificat în continuare a vânzărilor de bunuri sau servicii. Pe baza datelor privind punerea în aplicare planificată a unui plan este venitul estimat.
Apoi, un calcul al părții de cheltuieli a graficului de plăți. Acum este necesar să se calculeze soldul de numerar în fiecare etapă a operațiunilor de decontare. Surplusul înseamnă că societatea va furniza fonduri suficiente și este solvent. În cazul în care dimensiunea soldului monetare suficient mai mare decât nevoia necesară pentru bani, puteți lua în considerare investirea activelor în exces, în scopul de a genera venituri suplimentare.
În cazul în care soldul este negativ, este necesar să se revizuiască programul de plăți și să ia în considerare posibilitatea de ajustare a debitului programului de plată. De ajustare este necesară datorită faptului că golurile de numerar duce la neîndeplinirea obligațiilor contractuale atrage după sine aplicarea sistemului de sancțiuni și fascinație cu partea de cheltuieli a bugetului companiei. În lipsa posibilității de amânare a plăților, ar trebui luate măsuri pentru a găsi surse de finanțare și posibilitatea de împrumut.
Care sunt avantajele elaborării unui calendar?
Planificarea plăților - un plan operațional pentru monitorizarea fluxurilor financiare ale companiei. El are nevoie de lideri pentru a lua decizii cu privire la oportunitatea unei plăți în acest moment.
Programul de plată permite lucrătorilor la servicii financiare furnizează cu promptitudine informații cu privire la solvabilitatea financiară a întreprinderii. Calendarul de plată este un instrument pentru optimizarea și utilizarea eficientă a fluxurilor de numerar ale companiei.