Formularele formularului KO-1 sunt tipărite numai în mod tipografic de către editura de stat "Belblankvyd". Formularele primite sunt înregistrate în cadrul unei organizații într-un jurnal special de contabilitate al formularelor stricte de raportare. La procesarea SSP, corecțiile nu sunt permise. Formularele rambursate și neutilizate ale chitanței de numerar nu trebuie să fie aruncate, ele trebuie să fie stocate, cu pregătirea unui raport corespunzător, înainte de inspecția efectuată de Ministerul Impozitelor. Este, de asemenea, interzisă utilizarea copiilor din ordinele de primire originale sau înlocuirea formularelor recepționate în mod oficial cu autocolante. Astfel de acțiuni sunt calificate drept o încercare de a ascunde veniturile.
Comanda numerar primită este formată din două părți: cea principală și cea detașabilă. încasările la comanda de numerar primită. Partea principală rămâne în casa de marcat a întreprinderii, este utilizată pentru contabilitatea internă a fondurilor monetare, este prezentată pentru inspecțiile interne și externe ale organizației.
Toate secțiunile din ambele părți ale ordinului sunt completate de un contabil manual sau imprimate. PKO este semnat de contabilul șef și de casier. Comanda semnată este certificată de sigiliul organizației. În practică, în special în organizațiile mici, nu se acordă o atenție specială procedurii și termenelor limită pentru eliberarea unui PKO. Acest lucru poate fi explicat prin faptul că comenzile deja finalizate pentru perioadele anterioare sunt supuse inspecțiilor. Cu toate acestea, pentru o mai bună înțelegere, menționăm secțiunile din formularul KO-1 și regulile stabilite pentru completarea acestora:- Denumirea completă a întreprinderii;
- Data de înregistrare este o lună și numărul este afișat în două cifre, anul este de patru;
- "Suma în cifre" - indică suma de bani primită, după înregistrare, fără un gol, semnul "=" este pus;
- "Acceptarea de la" - prenumele, numele și patronimul (sunt posibile inițiale) ale persoanei care dă bani;
- "Ground" - aici este indicat motivul pentru realizarea fondurilor. De regulă, acestea sunt operațiuni standard, de exemplu - primirea încasărilor din departamentul de numerar, returnarea sumelor neutilizate etc .;
- "Rata TVA" în cifre, "Suma TVA", "Suma cu TVA" în cifre și cuvinte - din suma totală a fondurilor este alocată și adăugată la valoarea inițială a taxei pe valoarea adăugată în procente și unități monetare. Desigur, TVA nu este întotdeauna acumulată și nu toate organizațiile;
- "Aplicație" - această secțiune descrie numele, numerele și datele documentelor atașate.
Apoi mandatul este semnat de contabilul șef și de casier, este certificat de sigiliul organizației. Nu este furnizată semnătura persoanei care a predat banii. În confirmarea operațiunii, această persoană primește o confirmare de primire a PKO. Sigiliul de pe mandat este plasat în așa fel încât o parte din acesta să rămână pe chitanță.
Există, de asemenea, un mic tabel în PKO "Cont corespondent, subcont" - această secțiune este completat de contabil atunci când procesează raportul casierului.
Înregistrarea chitanței de numerar este permisă numai în ziua primirii fondurilor.
