Gestionarea riscului pentru întreprinderi se bazează pe anumite principii, principalele dintre acestea fiind:
- conștientizarea riscului;
- gestionabilitatea riscurilor acceptate;
- independența gestionării riscurilor individuale;
- comparabilitatea nivelului riscurilor acceptate cu nivelul rentabilității tranzacțiilor financiare;
- comparabilitatea nivelului riscurilor acceptate cu capacitățile financiare ale întreprinderii;
- rentabilitatea managementului riscului;
- contabilizarea factorului temporar în gestionarea riscurilor;
- contabilizarea strategiei financiare a companiei în procesul de management al riscului;
- luând în considerare posibilitatea transferării riscurilor.
Scopul managementului riscului este reducerea la minimum a pierderilor asociate cu acest risc. Pierderile pot fi estimate în termeni monetari, se estimează și pașii pentru prevenirea acestora.
Managerul financiar trebuie să echilibreze aceste două estimări și să planifice cât de bine să obțină o afacere dintr-o poziție de minimizare a riscului.
În plus, sunt cunoscute în general patru metode de gestionare a riscurilor: eliminarea, prevenirea și controlul pierderilor, asigurarea, absorbția.
Abolirea este refuzul de a comite un eveniment de risc. Dar pentru antreprenoriatul financiar, eliminarea riscului elimină de obicei profitul.
prevenirea și controlul Pierdere ca o metodă de gestionare a riscului financiar este un set specific de prevenire și de urmărire, care sunt cauzate de necesitatea de a preveni efectele negative pentru a se proteja de accidente, controlul dimensiunii lor, în cazul în care pierderile au avut deja loc sau este inevitabilă.
Esența asigurării este exprimată prin faptul că investitorul este gata să refuze o parte din venituri, doar pentru a evita riscul, adică el este dispus să plătească pentru reducerea riscului la zero.
Pentru asigurare, caracterul specific al fondului monetar creat este caracteristic, cheltuielile resurselor sale numai pentru acoperirea pierderilor în cazurile preconizate anterior, natura probabilistică a relațiilor, recuperarea fondurilor. Asigurarea ca metodă de gestionare a riscurilor înseamnă două tipuri de acțiuni:
- redistribuirea pierderilor în rândul unui grup de întreprinzători expuși la același risc (auto-asigurare);
- solicitând ajutor de la o companie de asigurări.
Firmele mari recurg, de obicei, la auto-asigurare, și anume un proces în care o organizație, expusă adesea la același risc, amână în avans fondurile din care, prin urmare, acoperă pierderile. Astfel, este posibil să evitați o tranzacție costisitoare cu o companie de asigurări.
Atunci când utilizează asigurarea ca serviciu al pieței de credit, aceasta obligă managerul financiar să determine raportul dintre prima de asigurare și suma de asigurare acceptabilă pentru el. Prima de asigurare este o plată pentru riscul asigurat al asigurătorului față de asigurător. Suma de asigurare este suma monetară pentru care sunt asigurate activele corporale sau răspunderea asigurătorului.
Absorbția este recunoașterea daunelor și negarea asigurării. Prelucrările sunt utilizate atunci când suma prejudiciului pretins este nesemnificativ de mică și poate fi neglijată.
Atunci când alege un mijloc specific de rezolvare a riscului financiar, investitorul trebuie să urmeze următoarele principii:
- Nu puteți risca mai mult decât propriul dvs. capital poate;
- nu poți risca prea mult de dragul micului;
- ar trebui să anticipeze consecințele riscului.
Aplicarea în practică a acestor principii înseamnă că este întotdeauna necesar să se calculeze pierderea maximă posibilă pe acest tip de risc, apoi comparati-l cu valoarea capitalului întreprinderii, supus acestui risc, și apoi comparați toate posibila pierdere cu suma totală a resurselor financiare proprii. Și numai după efectuarea ultimului pas, este posibil să se determine dacă acest risc va duce la falimentul întreprinderii.
Riscul ridicat al proiectului conduce la nevoia de a găsi modalități de reducere artificială a acestuia.
Reducerea gradului de risc este o reducere a probabilității și a volumului pierderilor.
Principalele metode de gestionare a riscurilor sunt prezentate în Tabelul 10.
Tabelul 10 - Metode de gestionare a riscurilor
Metoda de gestionare a riscului