Factoringul - un fel de operațiuni comerciale comision, combinat cu creditul capital de lucru. Este o metoda de asigurare de afaceri și reglementarea cifrei de afaceri bani a întreprinderilor și organizațiilor comerciale.
Factoring ca un fel de serviciu pentru întreprinderile mici și mijlocii. companii de factoring angajate în construcții, care se află în strânsă legătură cu banca sau subsidiarele.
Scopul principal al serviciului de factoring este colectarea companiei de factoring, debitoare ale clienților și să obțină din cauza plăților lor de beneficii.
Obtinerea serviciilor de factoring într-o anumită măsură, rezolvă problemele legate de găsirea sursei de finanțare a capitalului de lucru, deoarece vă permite să activați vânzarea cu plata amânată la vânzare cu plata imediată.
În conformitate cu Convenția privind contractul internațional de factoring UNIDROIT adoptată în 1988, operațiunea este considerată a fi de factoring, în cazul în cazul în care îndeplinește cel puțin două dintre cele patru criterii:
- disponibilitatea de credit sub formă de pre-plată a creanțelor de creanță;
- Furnizorii de contabilitate, în special în contabilitate pentru vânzări de produse, servicii;
- colectarea datoriei sale;
- furnizor de asigurare a riscului de credit.
Nu orice afacere poate beneficia de serviciile unei companii de factoring.
Servicii de factoring nu sunt supuse:
întreprindere Ø cu un număr mare de debitori, respectiv, care se exprimă printr-o cantitate mică;
Ø întreprindere angajate în producția de produse non-standard sau foarte specializate;
Ø întreprindere vinde produsele sale în ceea ce privește serviciile post-vânzare;
Ø întreprindere, concluzionând cu clienții lor contracte pe termen lung și proiecte de lege privind stadiul de execuție sau înainte de livrare (plata în avans).
În punerea în aplicare a tranzacțiilor de factoring între companie și furnizor de companie de factoring este un acord bilateral.
Ca parte a acestui acord compania de factoring cumpără factura furnizor întreprindere 80-90% din valoarea de transport este există un furnizor de capital de lucru în avans, în termen de două-trei zile plătite ca avans. 10-20% restul de client primește, după ce a primit un proiect de lege de partener.
Avantajul acestui tip de serviciu este de a crește lichiditatea, adică transformarea valorii materialului în numerar.
În consecință, costul furnizorului de servicii de factoring pentru întreprindere este format din elemente:
rezerva de asigurare v, care este o parte din valoarea creanțelor, care rămâne cu compania de factoring, până la data plății de cerințele de plată debitorului.
În cazul în care plătitorul este insolvabilă la obligațiile sale, atunci suma rezervei de asigurare a furnizorului nu se rambursează. rezerva de asigurare se determină din următoarea formulă:
ERA - valoarea creanțelor care pot fi vândute sub factoring de contract
Rata rezervelor de asigurare în% - SSTR
v Comisia - aceasta percepe o companie de factoring pentru conducerea contabilității client și efectua operațiuni de plată.
v Interesul pentru factoring de credit.
K - comision
SEC - rata% pentru creditul de factoring
T - perioada unui contract de factoring, de obicei, cerințele de plată egale de maturitate.
Suma pe care furnizorul primește un acord de factoring.
operațiunile de factoring pot fi:
- cu recurs (recurgerea la furnizor pentru a compensa suma plătită) - există un anumit risc de credit
- condițiile furnizorului de creditare în forma de plată în avans, și anume plata creanțelor la o anumită dată.