Limita de numerar. Conceptul și regulile de calculare a soldului în numerar.
Limita de numerar - aceasta este suma maximă de bani pe care compania are dreptul de a fi lăsat la birou după ore. Fondurile care sunt mai mari decât limita specificată, la sfârșitul zilei ar trebui să fie transferate băncii.
În cazul în care, înainte de limita de numerar determinată de una dintre instituțiile bancare, în prezent societatea nu este obligată să informeze Banca cu privire la limita de dimensiune atunci când se decide pe cont propriu cât de mulți bani ar trebui să rămână în funcție după orele de afaceri.
Limita de numerar registru este setat la, după caz, societatea a fost în măsură să utilizeze în mod eficient suma necesară pentru nevoile economice, ca instrumente de negociere (în cazul în care este vorba de punctul de vânzare), ca avans pentru o călătorie de afaceri, etc.
Calculul limitei de numerar se produce, luând în considerare mai mulți factori, printre care modul de întreprindere de operare și specificul activităților sale, depărtarea de la banca, valoarea veniturilor și a fluxului de numerar. Entitatea poate determina limita de numerar, cu un ochi pe dimensiunea venitului mediu zilnic. Chiar dacă limita este depășește limita valorii sale, acesta va fi acceptat în considerare nu umflate sumă, și anume indicatorul venitului mediu pe zi.
Limita de numerar nu are nevoie să coordoneze și să aprobe banca!
La stabilirea limitei de numerar joacă un rol și durata băncii, precum și existente între Bancă și acordul de a organiza colectarea. În ceea ce privește termenul limită de depunere a fondurilor, problema discutată anterior cu banca.
În cazul în care nu limitează introdus registrul de numerar, ar trebui să fie luate în considerare la zero. Motivele pentru care nu este stabilită valoarea maximă a soldului de numerar, nu sunt luate în considerare. În cazul în care registrul de numerar au încă bani în plus față de limita după încheierea zilei de lucru, acestea sunt definite ca-limită.
Ca o chestiune internă a întreprinderii, calculul limitei de numerar pe o parte, așa cum sa menționat mai sus, ar trebui să nu fie negociate cu banca. Dar, dacă în timpul inspecției la box-office, organizația va fi suma care este diferită de limita de dimensiune, este acesta va fi acceptat ca o limită. Concentrându-se pe această sumă, calculul se realizează perelimita pentru întreaga durată de depozitare de numerar. perelimita fapt plină de introducerea unor sancțiuni în raport cu entitatea economică.
Limita de numerar se calculează de către societate și fiecare dintre unității sale comerciale separate separat, a aprobat regulamentele interne. Pe parcursul anului, limita sumei poate varia în cazul în care acest lucru nu va fi o bază (de exemplu, ar putea crește cifra de afaceri de numerar).
Surplusul limitei aprobate pe de o parte poate fi stocată pentru o plată în numerar a salariilor, burselor, pensii și plăți similare. Dacă motivele de a părăsi bani la box-office acolo, și să le aducă în Banca nu are timp, depășind limitele sumei poate fi eliberată la unul sau mai mulți lucrători în conformitate cu raportul (de exemplu, pe hoznuzhdy), întorcându-l la casier la următoarea zi lucrătoare. În cazul în care termenele sunt depășite utilizarea de numerar, compania va fi, de asemenea, amenințarea amenzilor.
Pentru organizarea, singura deschidere activitățile sale pentru primele trei luni ale limitei de numerar este stabilită conform calculelor de prognoză, supus în continuare unei revizuite. Ca o regulă, valoarea maximă a ajustării, lăsați box office, există două săptămâni mai târziu, după o perioadă de trei luni.
Unele întreprinderi au dreptul de a lucra fără a stabili limite de numerar. Printre acestea se numără bănci, instituții religioase (mănăstiri, instituții de învățământ, religioase etc.) nu sunt implicate în producția sau alte activități de afaceri.
Formulele de calculare a limitei de numerar
1. Pentru companiile care primesc bani pentru bunurile vândute sau servicii prestate:
L = V / P * Nc,
în cazul în care:
L - sold limita de numerar în ruble;
V - volumul încasărilor de numerar;
P - perioada de facturare pentru care veniturile considerate (maximum 92 de zile);
Nc - perioada dintre zilele de livrare la banca (nu mai mult de 7 zile lucrătoare).
2. Pentru întreprinderile nepoluchaetsya numerar sredsva pentru bunuri vândute sau servicii prestate:
L = R / P * Nn,
în cazul în care:
L - sold limita de numerar în ruble;
R - valoarea plăților în numerar, cu excepția sumelor destinate plății salariilor;
P - perioada de facturare pentru care predările suma numărate (nu mai mult de 92 zile);
Nn - perioada cuprinsă între data primirii numerarului cecul la banca numerar (nu mai mult de 7 zile lucrătoare).
exemplu:
LLC "Pace CMC" (modul de serviciu 10-00 la 18-00, în afara - sâmbătă, duminică).
Costurile de numerar pe săptămână (5 zile) - 40 000 ruble. Bani în organizație Banca primește de 2 ori pe lună 16 zile.
Astfel, limita de numerar va fi egală cu 56 de mii de ruble. (5 000. 40 de zile. X 7 zile.).
- pentru organizație - 40 000-50 000 freca.
- pentru managementul - 4 000-5 000 de ruble.
Lista de încălcări includ:
- tranzacțiile în numerar cu alte organizații care depășesc dimensiunile;
- neoprihodovanie numerar (posta incompletă) de verificare;
- nerespectarea ordinului de stocare a fluxului liber de numerar;
- acumularea de fonduri la box-office peste limitele stabilite.