Factoringul - un sistem care permite organizației să obțină investiții pe termen scurt, fără a recurge la creditori. Principalul avantaj al factoring este faptul că organizația nu are nevoie de istorie de credit pozitiv. fără de care obține finanțare bancară este pur și simplu imposibil.
Utilizarea serviciilor de factoring sunt destul de mici și de organizare, niciodată care a primit împrumuturi. Cel mai adesea recurs la factoring produse de companie de vânzare cu lichiditate mare - de exemplu, produse alimentare.
operațiune Schema de factoring
Pentru a înțelege ce este de factoring, să ia în considerare în detaliu schema:
![Factoring 1 (factoring internațional) Factoring 1](https://images-on-off.com/images/45/faktoringovieoperatsii-a1a034ec.jpg)
La prima vedere, relația dintre cele trei partide par să fie confundat - acesta este de fapt destul de simplu. agenție de factoring de clienți (va fi numit pur și simplu un factor al furnizorului de servicii) vinde creanțele sale la el, primind ca răspuns la finanțarea pe termen scurt. În cazul în care transportul este realizat, clientul cumpără factor de echilibru de primit înapoi. Întreaga sumă a datoriei nu este returnat, ca un factor din cauza aceasta comisioane și dobânzi deduce, care, de altfel, pot fi foarte importante. relație pe termen lung cu factorul nefavorabil, și, prin urmare, este necesar ca produsele care sunt comercializate, sunt foarte lichide.
Luați în considerare fiecare dintre operațiunile numerotate cu ilustrații:
- Furnizor livrează produse pentru clienții cu plata amânată.
- Furnizorul oferă dreptul de a pretinde datoria de factorul cumpărător. Pentru acest factor primește o parte a datoriei, care este cunoscut ca o plată în jos. Plata în avans nu este fixă și poate ajunge chiar la 90% din suma restantă.
- Furnizorul primește o porțiune a unei cereri monetare împotriva factorului.
- Factorul deduce din suma rambursată iar Comisia a transferat deja o parte, iar restul trimis furnizorului.
Se poate observa că factorul - este broker de obicei, un intermediar între cumpărător și vânzător. Prezența în factorul de relație permite să fie toți cei trei participanți într-o poziție favorabilă: furnizorul primește banii imediat, cumpărătorul poate utiliza perioada de grație, iar factorul face bani din cauza faptului că acestea au un singur chiar acum. Cu toate acestea, factorul și își asumă riscul de neplată de către cumpărător, ceea ce îl face, de asemenea, cu o instituție de credit. Prin urmare, personalul companiei de factoring acordat o mare atenție la evaluarea riscului, care se reflectă în condițiile oferite clientului. Termeni universali de factoring nu sugerează - este strict abordare individuală a fiecărui client.
Pro și contra de tranzacții de factoring
Factoringul au un număr mare de avantaje:
![Factoring 1 (factoring în România) Factoring 1](https://images-on-off.com/images/45/faktoringovieoperatsii-5f90c04c.jpg)
- condițiile de flexibilitate. Spre deosebire de o bancă sau altă instituție de creditare, factorul nu se leagă membrii la intervale de timp stricte. Cu toate acestea, principiul „Vino înapoi atunci când doriți“, de asemenea, nu funcționează - un factor împrumută bani într-un timp rezonabil. În plus, pentru a returna banii pentru o lungă perioadă de timp și nu este profitabilă pentru cumpărător - riscă doar să se răsfețe pe comisioane.
- Simplitatea. Factorul nu are nevoie de o grămadă de hârtii și documente care ar putea confirma solvabilitatea și istoric de credit bun.
- Simplificarea tranzacțiilor contabile. Factoringul ameliorează creanțele clientului, care simplifică calculele financiare.
- Posibilitatea de a obține finanțare suplimentară. Cantitatea de același lucru nu este fix, cât mai bine posibil. În cazul în care clientul are nevoie de mai mulți bani, atunci factorul le oferă cu plăcere, și pentru că Comisia este în creștere prea.
Singura, dar foarte mare dezavantaj al factoring - costul ridicat. Miza nu sunt comparabile cu banca - ei pot ajunge la câteva sute la sută pe an.
tipuri de factoring
Există mai multe clasificări, ceea ce permite de a partaja, factoring în punctele de vedere. Cele mai frecvente operațiuni de factoring oferirii de acțiuni în două tipuri:
![Factoring 1 (factoring) Factoring 1](https://images-on-off.com/images/45/faktoringovieoperatsii-81e5e86e.jpg)
Deci, factoring cu recurs implică faptul că factorul transmite cumpărătorului o factură neplătită înapoi la furnizor și nu are nevoie de bani de la cumpărător. Factoring fără recurs, pe de altă parte, sugerează că factorul ia toate riscurile (și, în consecință, costurile de colectare a debitelor de la cumpărător) pe sine. 90% dintre toate companiile de factoring - al doilea tip.
De asemenea, distincția între interior și factoring. Când deschideți cumpărător de factoring este conștient de faptul că datoria nu va solicita furnizorului, și factorul. Când este închis cumpărătorul nu știe că tranzacția apare compania de factoring.
Factoring poate fi cu sau fără finanțare. Factoring cu finanțare implică transferul valorii produselor livrate către furnizor imediat factor - de obicei, este 80-90% din valoarea bunurilor. Restul de bani poate fi rezervat și trimis la client după finalizarea cu succes a operațiunii de factoring. O parte din fonduri, amintiți-vă factorul însuși frunze.
Factoring fără finanțare este o colecție de factorul de cumpărător. Clientul, produse de transport prin intermediul facturilor factorilor de către cumpărător, care este rambursat la timp. Factorul nu transfera bani către furnizor, ci pur și simplu acționează ca o garanție că partidul va fi plătit.
Nu este greu de înțeles că fără factoring și finanțarea cu recurs - procedura complet inutil.
factoring internațional
Globalizarea comerțului a creat nevoia de factoring internațional - o tranzacție în care cumpărătorul și vânzătorul nu sunt în aceeași țară. factoring internațional, de regulă, cu doi factori, și anume tranzacția este efectuată cu ajutorul a două societăți de factoring în cadrul schemei:
![Factoring 1 (factoring de înregistrare) Factoring 1](https://images-on-off.com/images/45/faktoringovieoperatsii-28afe729.jpg)
După cum se poate observa din schema de procedură aceeași procedură ca și în tranzacția unidimensională. În primul rând, exportatorul trimite produsele importatorului. Apoi, exportatorul trimite documentele ce confirmă transferul de export-factor (organizație care servește furnizor) și primește o finanțare (în cazul în care, desigur, cu condiția). Când este timpul, importatorul plătește fondurile primite de la vânzarea de produse, import-factor (organizația, care deservesc client). În plus, reprezentanții celor doi mediatori întâlnesc, și factorul de import-export dă factorul de bani, care minus suma comision sale și se transferă soldul exportatorului.
O astfel de afacere are mai multe caracteristici pe care ar trebui să fie conștienți. De exemplu, importatorul nu suportă costuri suplimentare - servicii de factori plătite exclusiv furnizor. În plus, factoring de import nu implică o creanță chiar de la cumpărător - este angajată în factorul de export.
În România, factoring de import este mult mai popular (probabil din cauza riscului minim). cel mai mare factor internațional din România este PSB - tabelul de mai jos arată că este mult pentru a depăși alți concurenți:
![Factoring 1 (recurs) Factoring 1](https://images-on-off.com/images/45/faktoringovieoperatsii-8b017ed5.jpg)
Ce documente va necesita un factor?
Pachetul de documente destul de grele, cu toate acestea, printre documentele nu există nici o astfel încât șeful organizației ar fi dificil de obținut. Lista include:
- Documentele fondatoare. Acest statut, ordinul de numire a capului, documentul de înregistrare al persoanei juridice. documentelor de constituire nu poate furniza în cazul în care tranzacția este printr-o bancă de factoring, în cazul în care organizația a deschis un cont - atunci factor poate verifica USRLE de date.
- Declarații contabile. În cazul în care societatea plătește impozitele pe sistemul comun, avem nevoie de bilanțul și contul de profit și pierdere pentru ultimii 5 ani, în cazul în care prin „sistem fiscal simplificat“ - declarația de plată a taxei. Apropo, lista documentelor contabile necesare pentru înregistrare, poate fi prelungită la cererea de factori - de exemplu, poate fi necesar să stoc la îndemână.
- contract de aprovizionare. Important: Contractul trebuie să descrie posibilitatea de amânare la plată, sau operațiunile de factoring nu sunt posibile.
Ce ar trebui să caute atunci când semnarea unui contract de factoring?
Să nu fie prins, furnizorul trebuie să știe ce elemente și caracteristici ale contractului cu factorul-cheie sunt. Deci, primul pas este de a clarifica dacă regresul contractului. În cazul în care contractul este non-recurs, ajutor în colectarea datoriei de la cumpărător nu poate fi de așteptat.
De asemenea, trebuie să specifice procedura de colectare a taxelor. Este mai bine, dacă acestea sunt date exemple de calcule tipice.
În cele din urmă, ar trebui să cerem un specialist, indiferent dacă sunt incluse în contractul de orice servicii suplimentare, cum ar fi verificarea solvabilitatea cumpărătorului, sau de contabilitate. Este în valoare de vedere, după cum este necesar, deoarece costul principal al serviciilor de factoring poate consta tocmai în serviciile suplimentare.
Factoringului în România
Ca în cazul oricărui nou fenomen economic, factoring în România a prins imediat. Chiar și acum, pe o descriere comparativă nu poate privi fără lacrimi: în timp ce în Marea Britanie volumul tranzacțiilor de factoring este de aproximativ 18% din PIB în România - doar 2,5%. Oricum, Europa - factoring lider, în ciuda faptului că România și alte țări slave îl trage în jos; Europa reprezintă 67% din cifra de afaceri de factoring la nivel mondial.