În conformitate cu cerințele de la efectuarea atât TVA impozabile Articolul 170 din Codul fiscal al organizației și scutite de taxa de tranzacție, sunteți obligat să mențină registre separate de intrare TVA.
- Politicile contabile trebuie remarcat faptul că înregistrările contabile separate, TVA-ul.
- În timpul executării documentelor Primirea de bunuri și servicii pentru fiecare linie indică modul de a continua TVA.
- La sfârșitul perioadei de raportare a creat un document „de distribuție de TVA“, care se calculează pe ce cantitatea de bunuri vândute / TVA și TVA servicii.
„Distribuiți“ Și apoi, în aceleași proporții distribuie TVA pentru fiecare linie a documentului venitul în cazul în care este indicat. O parte din TVA aferente vânzării de TVA este inclusă în prețul bunurilor / serviciilor ale aceluiași document. - O parte din TVA aferente vânzării cu TVA deductibilă, pentru care documentul „Formare achizițiile înregistrări de carte“ sunt intrările necesare.
Primul lucru de făcut - Meniu / Administrare / Opțiuni / Setări de contabilitate Planul de conturi / Contabilitate TVA pentru bunurile achiziționate / aprovizionare „cu privire la metodele de contabilitate“ de pavilion.
Apoi, du-te la modificarea politicii contabile în fila Meniu / Acasă.
Consiliul - pentru fiecare an a crea o nouă linie de politici contabile pentru fiecare an. Dacă există modificări în programul de lucru cu politicile contabile care nu sunt posibile în anii anteriori, nu puteți vedea modificările. Și totuși - după o modificare a politicii contabile este necesară pereprovesti toate documentele incluse în perioada de schimbare.
- în fila „TVA“, a pus steagul „evidența separată a TVA-ului pe contul 19“ TVA pentru bunurile achiziționate. "
ATENȚIE. După instalarea drapelului în documentele de tip „factură a primit“ dispare capacitatea de a instala „deducere Flip TVA în data de achiziție a primirii cărții“ pavilion. Reflectă deducerea este posibilă numai „achizițiile înregistrări de constituire de carte.“ Acte de procedură
În tranziția de la versiunea 2.0 nu poate vedea acest pavilion, în cazul în care politicile contabile stabilite pentru mai mulți ani. Creați o linie separată în ultimul an.
Nu uitați că, în tranziția de la versiunea 2.0, în prima perioadă a contului separat este necesar pentru a efectua operațiuni de rutină „de tranziție pentru a separa TVA pentru contul 19“. Este Meniu / Opțiuni / Asistent Contabilitate TVA.
Pentru soldurile contabile separate pentru părțile necesare pentru a face programul cunoscut sub numele de fluxul de proiectare veniturilor face, și ce să facă cu TVA.
La începutul trimestrului pentru a distribui TVA-ul nu ar trebui să fie, totul ar fi fost distribuite la sfârșitul trimestrului precedent.
În tabelele acestui document „Conturi de contabilitate“, coloana apare „metoda TVA-ului.“
Dacă intenționați să utilizați acest material / servicii pentru punerea în aplicare a TVA a bunurilor / serviciilor specificate „deductibile.“
În cazul în care TVA - a declarat „inclus în costul.“
În cazul în care se presupune pentru ambele cazuri - a declarat „Distributed“
Acest câmp poate fi completat în următoarele moduri:
- separat în fiecare rând pentru a alege una dintre valorile.
- edita toate liniile. Pentru a face acest lucru, utilizați butonul „Change“.
- să COUNT completate automat, trebuie să completați în directorul „luând în considerare nomenclatura.“
- puteți completa toate liniile cu mai multe documente simultan prin tratarea „schimbarea Grupului de detalii.“
Documentul este creat o dată în timpul perioadei de raportare (în special pentru activele OS și necorporale sunt revizuite de mai jos)
Pe „Veniturile din vânzări“, completat în mod automat în baza de date de distribuție. Dacă nu sunteți mulțumit cu suma calculată, le puteți repara.
Pe „Distribuție“ Partea tabelară a documentului este populat automat cu valoarea TVA-ului pentru care metoda de contabilitate Set „este distribuit.“
Rețineți că materialele. amortizată în producție, distribuit separat din același material din același lot. dar nu a fost încă anulate.
Acest document face cablarea dreptul de a încorpora TVA distribuit exclus.
Acest document nu este diferită de cea obișnuită. Se poate doar să rețineți că în cazul în care o parte din materialul primit a fost scris off, iar unele nu au fost încă, în documentul „Distribuirea TVA“, aceste materiale au fost împărțite în linii diferite, dar în acest document sunt reasamblate într-un singur șir de caractere.
Efectuați toate interventiile chirurgicale de rutina este recomandata din cauza asistentului contabil TVA (Meniu / operare / închidere luni), care va asigura secvența corectă de execuție.
EXEMPLUL 1 №
Este necesar să se repartizeze TVA în valoare de 40 de ruble din serviciile primite, care au fost utilizate pentru vânzarea de bunuri cu TVA, fara TVA. Atunci când face o chitanță de TVA a fost semnalat pentru distribuție.
Pe parcursul perioadei de raportare a fost vândut mărfurile la 80 de ruble, inclusiv TVA, pentru 20 de ruble fara TVA.
În exemplul nostru, 4/5 sunt deductibile, constituind 1/5 din costul. Ce este în documentul „distribuție TVA“ al treilea subkonto 19 conturi cu un „Distributed“ va fi schimbat: „incluse în costul“ TVA în valoare de 32 de ruble la „deductibile“, iar valoarea TVA-ului la 8 ruble
EXEMPLUL 2 №
materialele achiziționate în valoare de 131.11 ruble (TVA 20 ruble). TVA-ul este marcat pentru distribuție. 3/4 din ele (TVA 15 ruble) anulate. 1/4 (TVA 5 ruble) au rămas în depozit nu este utilizat.
Pe parcursul perioadei de raportare a fost vândut mărfurile la 80 de ruble, inclusiv TVA, pentru 20 de ruble fara TVA.
Vă rugăm să rețineți că TVA-ul este amortizată și materialul rămas în stoc a avut loc la documentul „TVA de distribuție“ linii diferite. Materialele rămase costurile aferente contului vor fi aceleași ca și prin luarea în considerare materialele ei înșiși (de exemplu, 10.01). M-am retras - 20 sau 26, în funcție de setările.
În documentul „înregistrările de constituire achiziții de carte“, aceste linii sunt unite din nou.
Caracteristici TVA separată pentru sistemul de operare și de ANM
evidența separată a TVA pe factura 19 se realizează pe toate tipurile de valori achiziționate, inclusiv sistemul de operare și ANM. Atunci când Achiziționarea de active fixe sau active necorporale ca o modalitate de a indica TVA-ul, și poate fi ajustată la recunoașterea inițială. TVA-ul pe sistemul de operare și alocarea ANM se face în același document că valorile rămase. Cu toate acestea, pentru sistemul de operare și ANM Codul Fiscal prevede posibilitatea distribuirii TVA pentru luna. În cazul în care documentul este de a introduce distribuția TVA pentru 1 sau luna a 2-a veniturilor trimestru va fi calculat pentru luna, TVA-ul și distribuția se va face numai pe obiectele OS și activele necorporale înregistrate în contabilitate în această lună.
Schimbarea mod TVA
Dacă primiți un material de o metodă de contabilizare a fost specificat (de exemplu, „Distribuiți“), în timp ce contabilul-Casarea a dat seama că este necesar să se „deduce“, documentul „cerință-lege“ puteți specifica metoda dorită. acesta va fi folosit pentru aceste materiale.
ATENȚIE! Schimbă modul în care TVA este posibilă numai la distribuția TVA-ului. Acest lucru înseamnă că dacă face un document „de distribuție de TVA“, la sfârșitul trimestrului, vor fi distribuite TVA tuturor materialelor primite în acest trimestru. Iar cei care le-au scris off, și totuși sunt în stoc. Acest lucru înseamnă că, în următorul trimestru pentru a schimba modul în care anularea TVA-ului a acestor materiale, nu va fi capabil.
Dacă există o realizare la rata de 0%
În acest caz, înainte de documentul „distribuția TVA-ului“, trebuie să creați un document „Confirmarea cotei zero de TVA.“ Pe „Fill“ în tabelele din această toamnă, toate implementările de o rată de 0%, care nu se încadrează în vânzări de carte. Poate că vor exista documente nu numai pentru verificarea perioadei.
În continuare, trebuie să creați un document „Formarea de carte înregistrări de vânzări“ suplimentare set de pavilion „prezentat TVA deductibil 0%“.
(Următorul articol scris în urmă cu câțiva ani, astfel încât unele descrieri să nu se potrivească ultima configurație)