În condiții moderne ale proceselor de afaceri în întreprinderi practică mai degrabă pe scară largă a rapoartelor de cheltuieli.
Reguli generale pentru întocmirea raportului de cheltuieli
Funcția principală a raportului cheltuieli este o confirmare a costurilor care au fost efectuate în legătură cu cerințele operaționale ale persoanei care a primit suma de fonduri de întreprinderi în scopuri specifice. Adesea, aceste obiective sunt fie cheltuielile de deplasare ale angajaților sau necesitatea de a plăti pentru bunuri sau servicii comandate acum în procesul de activitate economică.
La întocmirea raportului de cheltuieli implicate mai multe persoane, în modul și timpul stabilit de conducerea și documentația de reglementare a întreprinderii. Primul raport avans umple un angajat, pune mâna pe bani. Atunci când un angajat a umplut partea lui a raportului, el trebuie să-l treacă la departamentul de contabilitate calificare persoană să raporteze a fost testat și a fost acceptat pentru prelucrare ulterioară.
Este rapid și gratuit!
Formularul de documentare primară poate servi drept o formă comună de AO-1 și a creat în mod individual pentru o singură organizație.
În orice caz, sub forma avansului raportului trebuie să îndeplinească anumite criterii și să conțină informații de bază:
- Numărul și numerotarea raportului de cheltuieli;
- Numele organizației - o persoană juridică;
- Suma de bani emise de un raport;
- Suma de bani cheltuită;
- Lista documentelor care justifică toate cheltuielile cu cererea documentele ca atare. Acestea pot fi case de cecuri de numerar, primirea de plată, facturi, facturi și acte privind executarea de lucrări sau de servicii.
Există două moduri de a proiecta un raport de cheltuieli: completarea unui formular de hârtie sau electronic.
În cazul în care un raport este emis în formă de hârtie, există două tipuri de umplere:
- Pe un formular de mână;
- Odată cu utilizarea programului de calculator și documentul de ieșire pentru a imprima.
În ambele cazuri, semnăturile oficialilor de pe documentul pus cerneală albastră însuși.
A doua metodă de întocmirea raportului de cheltuieli este mai puțin laborioasă, dar presupune existența unui sistem electronic specializat de management al documentelor, care are acces la toate persoanele implicate în înregistrarea și semnarea acestui document. Din moment ce un document creat în acest mod este electronic, acesta trebuie să se prezinte semnăturile digitale ale tuturor persoanelor responsabile.
raport de cheltuieli este completat de către ofițerul responsabil în singur exemplar, și apoi se predă la departamentul de contabilitate pentru a verifica completarea documentului și fiabilitatea pentru tranzacțiile comerciale. O atenție deosebită în studiul raportului de cheltuieli de contabilitate este pe obiectivul de cheltuieli în numerar mărunte.
Cel mai adesea, problema de bani în contul are loc fie în cazul detașării unui angajat, sau pentru a efectua diverse costuri de producție, care necesită implicarea personală a angajatului. De exemplu, poate fi cheltuielile de protocol sau costurile suportate pentru obținerea oricăror materiale.
raport de cheltuieli - face pas cu pas
Pasul imediat este de a umple în porțiunea din raportul de cheltuieli, care ar trebui să includă toate documentele însoțitoare pentru costurile aferente pentru perioada, care au fost date în numerar persoana responsabilă.
În prima coloană este scris numărul de ordine pentru fiecare document justificativ. A doua coloană este introdusă la data documentului de confirmare a debitului. În coloana a treia pune jos numărul documentului. Dacă documentul este nici un număr în coloana 3 trebuie să specifice B / N, ceea ce înseamnă - un document fără un număr.
În a patra coloană trebuie să specificați numele documentului, cum ar fi CMC Verificați și descifra două sau trei cuvinte, ce fel de costuri sunt suportate. A cincea este numărul de introdus suma totală a documentului în ruble și copeici. În cazul în care calculele nu au fost efectuate în ruble românești și în valută străină, suma specificată în documentul de plată, ar trebui să fie atribuită de-al șaselea raport de cheltuieli Earl.
Linia de jos se obține valoarea totală a tuturor cheltuielilor efectuate, care constă din toate sumele menționate în documentele de raport.
În etapa următoare, după finalizarea întregii liste a documentelor atașate, persoana responsabilă trimite un raport de avans către departamentul de contabilitate, care trebuie să verifice toate datele în raport cu datele din fișierul atașat la acesta documentele contabile, precum și pentru a da o recunoaștere responsabilă de acceptare persoană cupon.
Obligatoriu să completeze un număr de raport de cheltuieli, precum și data documentului este data emiterii banilor în responsabilitatea angajaților întreprinderii.
Sumele pentru fiecare document ar trebui să fie citat în ruble și copeici un debriefing. Ulterior, un contabil să aplice contul de compensare corespunzător toate cele de mai sus, în această parte a costurilor de hârtie.
Apoi, contabilul sau angajatul însuși umplut partea din față a documentului, subliniind toate detaliile și informațiile necesare cu privire la natura și valoarea cheltuielilor viitoare. În cazul în care un angajat are o reportare din raportul de cheltuieli anterioare, ar trebui să indice în coloana „avansurile anterioare.“
Este important să ne amintim că persoana responsabilă nu poate lua un nou numerar, în raport, în cazul în care datoria este listat pentru el raportul de cheltuieli anterioare. În cazul în care situația este situația inversă a avut loc, iar angajatul a trebuit să cheltuiască bani cu caracter personal pentru nevoile întreprinderii, atunci cheltuielile suplimentare pretinse se rambursează integral angajatului.
Când toate domeniile principale sunt finalizate și testate, raportul este semnat de către persoana responsabilă, apoi ca un contabil, responsabil pentru acest domeniu de muncă sau de contabil șef. În etapa finală a capului aprobă raportul semnăturii olografe.
Este important să se aibă în vedere faptul că termenul limită pentru întocmirea raportului de cheltuieli este limitat la trei zile lucrătoare de la data la care termenul limită de utilizare a numerarului, aprobat de cap, sau de la data la care angajatul a revenit la locul de muncă.
contabilitate și raportare Oficiul trebuie să furnizeze stocare pentru rapoarte de cheltuieli, împreună cu documentele de plată originale anexate timp de cinci ani.
Aici veți găsi toate cablurile de pe salarii, care sunt utilizate în departamentul de contabilitate.
raport de cheltuieli - Elaborarea
Bazat pe determinarea tipului de cheltuieli, în linia „avans de destinație“ ar trebui să indice ce anume au fost obținute obiectivul de bani pentru raport. Datele privind ținta față de costurile trebuie să coincidă cu formularea în ordinea pentru emiterea de bani pe cont.
Într-o situație în care motivul pentru cheltuielile de călătorie oțel plata în avans, astfel raport de cheltuieli are unele caracteristici de înregistrare și necesită o atenție specială în elaborarea acestuia.
Durata de pregătire a acestui raport nu poate depăși trei zile lucrătoare de la data returnării persoanei care răspunde dintr-o călătorie de afaceri.
Raportarea cu privire la cheltuielile de deplasare, salariatul, în plus față de controalele și chitanțele de plată, trebuie să atașeze: certificat de toate timbre, bilete la locul de sosire și pe drumul de intoarcere, precum și documentele de asigurare obligatorie a pasagerilor în tranzit.
Documentele de călătorie trebuie să fie specificate data, luna și anul de sosire și de plecare a unei persoane, care este într-o călătorie de afaceri. Intrările prin semnătura persoanelor responsabile la locul de sosire și sigilate de către organizație.
Când trimiteți un angajat într-o călătorie de afaceri, compania contabil calculat valoarea estimată per diem angajat. De obicei, plata zilnic separat pentru contul mandatului de numerar sau în formă fără numerar de pe card de plastic al angajatului precum și cheltuielile personale ale angajaților care nu pot fi documentate. Cu toate acestea, plățile sunt efectuate pe diem, în unele cazuri, prin elaborarea unui raport de cheltuieli și înregistrate în alte cheltuieli.
Se întâmplă ca angajatul pleacă pentru călătorii în străinătate, apoi ca un raport a indicat datele ca în ruble românești și în valută străină. După ce sa întors dintr-o călătorie în străinătate, toate documentele justificative într-o limbă străină trebuie să fie traduse. Traducerea oficială se face pe o foaie separată și atașat la raport, ca parte a restului documentelor justificative.
În ceea ce privește restul, în pregătirea unui raport de cheltuieli, utilizând normele și cerințele generale.
Aveți în continuare întrebări? Aflați cum să rezolve exact problema ta - Suna acum:
Este nevoie de salariul minim și ceea ce, această valoare? Din păcate, de foarte multe ori muncitorii sunt plătite sub valoarea minimă. Angajatorul atrage pur și simplu, angajatul nu este un full-time, și 0,5.
Cum de a deschide un magazin de piese de la zero pas cu pas instrucțiunile pe deplin de acord cu Karen, am ales platforma vânzător-Autoparts (ZapScript). Am optat pentru multitudinea de comentarii pozitive.
1c salariu și de gestionare a personalului, plus utilizarea produselor 1C, compania este evidentă. Prima cunoștință a avut loc cu salariul de configurare 1C și personal versiunea 7.5 a greutăților, noastre.
consultanță juridică gratuită
București și regiunea
București și regiunea