Subiect: Calendarul de plată
Scopul lucrării. face un calendar de plată al organizației pentru o lună.
Calendarul de plată - plan pentru organizarea rațională a activităților financiare operaționale ale întreprinderii în care calendarul legat toate sursele de la primirea de fonduri din costurile activităților financiare și comerciale.
Calendarul de plată prezintă câștigurile, primirea de fonduri, relația cu bugetul privind impozitele, relațiile de credit.
Program de plată Numirea - controlul asupra solvabilității întreprinderii.
În calendarul de plată, încasările de bani și cheltuielile de numerar trebuie să fie echilibrat.
În cazul în care veniturile bănești depășesc cheltuielile, economiile de numerar (soldul contului curent) sunt înregistrate în bilanț.
În cazul în care costurile planificate depășesc fluxurile de trezorerie preconizate (inclusiv fonduri tranzitive în contul curent), aceasta înseamnă lipsa propriilor capacități financiare ale întreprinderii. În acest caz, este necesar să se transfere o parte din costurile nu sunt prioritățile pentru următoarea perioadă calendaristică, sau să ia măsuri prompte pentru a căuta surse suplimentare.
Calendarul de plată este compilat pe baza unor date specifice ale contului operativ, operațiunile de cont curent în contul bancar la data documentelor de decontare la banca, informații cu privire la starea de urgență și a plăților întârziate, așezări cu debitori și creditori, pe soldul datoriei la timp și creditele restante, și așa mai departe. n.
instrucțiuni metodice a efectua lucrările:
1. Creați un calendar de plată pentru datele contingente ale entității economice pentru luna viitoare. Datele de calcul și forma de program de plată prezentate mai jos.
2. Se calculează rata de solvabilitate a societății ca raportul dintre fluxul de numerar suma costurilor lor și să facă o concluzie cu privire la caracterul adecvat al propriilor capacități financiare ale întreprinderii. Balanța de venituri și cheltuieli de fonduri. Pentru a justifica transferul costurilor pentru următoarea perioadă calendaristică.
Date pentru calcul
Costurile de numerar în lunile următoare este planificat în valoare de: