Cerințe privind rapoartele privind subvențiile pentru rambursarea unei părți din costurile asociate activităților legale
O scurtă descriere a activităților desfășurate în perioada de raportare în conformitate cu planul de lucru al organizației (lista activităților, numărul de participanți).
1. Dispoziții generale
Subvenția se acordă pentru o anumită perioadă de timp, care este specificată în mod clar în Contractul de subvenționare. Toate cheltuielile trebuie efectuate în această perioadă. Subvenția nu acoperă cheltuielile care au fost suportate înainte sau după perioada specificată a contractului.
Numai cheltuielile strict definite în estimarea costurilor, care constituie o parte integrantă a acordului, și nu plățile generale, nedefinite, la suma specificată în estimare, sunt acceptate pentru compensare.
Toate cheltuielile și contabilitatea acestora trebuie să fie efectuate în conformitate cu legislația Federației Ruse.
Este necesar să se păstreze toate documentele primare pentru bunuri și servicii achiziționate prin subvenții, acestea ar trebui să fie stocate într-o formă organizată, deoarece beneficiarul subvenției poate fi supus unui audit pentru utilizarea specifică a subvenției.
2. Componentele raportului financiar
1) Tabelul "Raportul financiar final" (în dublu exemplar), care indică bugetul planificat și fondurile de subvenționare și fondurile extrabugetare efectiv cheltuite (apendicele 1).
2) Registrul cheltuielilor pentru perioada (apendicele 2).
3) Lista inventarului echipamentului achiziționat (Anexa 3).
Copiile documentelor primare prin care organizația raportează pentru subvenție sunt:
1) Pentru orice plăți efectuate pe baza unor contracte (chirie, utilitati), - copii ale contractelor, certificat de finalizare, precum și facturi și note de livrare, ordine de plată.
2) Ordine de plată care confirmă plata serviciilor de comunicații, factură și facturi pentru prestarea serviciilor. În cazul în care aceste costuri sunt plătite de către organizație nu numai din grant, trebuie să facă o copie a unui ordin de plată general și punctul să-l din mâinile „inclusiv în detrimentul subvențiilor“, semnat și sigilat.
3) Documentul care confirmă costul articolelor de papetărie și al consumabilelor este un raport în avans al cărui total este înscris în registrul cheltuielilor. Pentru fiecare produs, trebuie trimise cecuri sau chitanțe la ordinul de primire și la factură.
4) Documentele care confirmă cheltuielile efectuate în numerar sunt cecuri (mărfuri și numerar); toate costurile suportate pentru tranzacțiile fără numerar sunt confirmate printr-o factură sau o factură.
5) Copii ale cardurilor de inventar pentru activele fixe achiziționate.
RAPORT FINANCIAR FINAL
privind cheltuirea subvențiilor pentru rambursarea costurilor asociate cu punerea în aplicare a activităților statutare pentru perioada cuprinsă între ____________________ ________________ pe