Sechestrul de fonduri și alte valori ale persoanelor juridice și persoanelor fizice care se află în conturi și în depozite sau în custodia unei instituții de credit, conform art. 26 din Legea federală "Cu privire la bănci și activitățile bancare" poate fi impusă de o instanță și de o instanță de arbitraj, un judecător și prin ordin al organelor de urmărire penală, sub rezerva sancțiunii procurorului. Colectarea fondurilor monetare și a altor valori ale persoanelor fizice și juridice care se află în conturi și în depozite sau în custodia unei instituții de credit se poate face numai pe baza unor documente executive în conformitate cu legislația Federației Ruse.
O instituție de credit, Banca Rusiei nu va fi răspunzătoare pentru prejudiciile cauzate ca urmare a sechestrului sau poprirea de numerar și alte active ale clienților lor, cu excepția cazurilor prevăzute de lege. În cazul în care o persoană fizică sau juridică a fost lezat prin sechestrarea ilegală, despăgubirea este efectuată de către Trezoreria Federației Ruse, iar în cazurile prevăzute de lege, de către trezoreria subiecților RF sau municipiu din plin, indiferent de vina funcționarilor organismelor de anchetă, anchetă preliminară , procuratura și instanța judecătorească în modul prevăzut de lege.
Confiscarea fondurilor monetare și a altor valori se poate face pe baza unui verdict final al instanței.
Suspendarea operațiunilor în contul plătitorului este una dintre modalitățile de a asigura respectarea obligației de a plăti impozite și taxe. Suspendarea operațiunilor în conturile organizației contribuabilului în bancă înseamnă terminarea de către bancă a tuturor tranzacțiilor de cheltuieli din acest cont. Această restricție nu se aplică plăților, ordinea de executare a cărora, în conformitate cu legislația civilă a Federației Ruse, precede îndeplinirea obligației de a plăti impozite și taxe.
Decizia de suspendare a operațiunilor în contul contribuabilului în bancă este luată de conducătorul autorității fiscale care a depus cererea de plată a taxei în cazul în care organizația contribuabilului nu plătește taxele în timp util. În acest caz, decizia de suspendare a operațiunilor în cont poate fi luată numai în același timp cu luarea deciziei de colectare a impozitului.
Decizia de suspendare a operațiunilor contribuabilului în conturile sale în bancă este transmisă de către autoritatea fiscală băncii, cu notificarea simultană a contribuabilului și este transferată contra chitanței sau în alt mod indicând data primirii acestei decizii. O astfel de decizie este supusă executării necondiționate de către bancă și intră în vigoare din momentul în care banca primește decizia autorității fiscale de a suspenda operațiunile și de a anula această decizie. Suspendarea operațiunilor asupra conturilor printr-o decizie a unei autorități fiscale se suspendă în termen de cel mult o zi lucrătoare de la data depunerii la autoritatea fiscală a documentelor care confirmă îndeplinirea de către persoana specifică a deciziei privind încasarea impozitului.
1. Întrebări pentru auto-control
1. Ce se înțelege prin contractul de servicii de decontare și de numerar?
2. Ce forme de plăți fără numerar sunt furnizate de legislația bancară?
3. Ce documente de decontare sunt utilizate pentru plățile fără numerar?
4. Ce este un acreditiv? Ce tipuri de acreditive pot fi deschise de către bancă?
5. Ce se înțelege prin valută străină?
6. Ce bancă se numește autorizată?
7. Ce se înțelege prin tranzacții valutare?
8. Care este pașaportul de tranzacție?
10. În ce mod, în conformitate cu acordul privind contul bancar, sunt drepturile și obligațiile instituției de credit de a fi gestionate prin fondurile clientului?
11. Care sunt termenii de executare a tranzacțiilor în contul stabilit prin lege?
12. Care este procedura de reziliere a unui contract de cont bancar?
13. Pentru ce tipuri de încălcări ale procedurii stabilite pentru efectuarea tranzacțiilor în cont, legea prevede responsabilitatea băncii?
14. Ce se înțelege prin confiscarea unui cont bancar, pe ce bază și în ce ordine se aplică?
15. Care este diferența dintre arestarea unui cont bancar și suspendarea tranzacțiilor cu cont?
16. Ce se înțelege prin contractul de servicii de decontare și de numerar încheiat între bancă și client?
17. Care sunt diferențele dintre conturile curente și cele de decontare?
18. Care este termenul și corectitudinea operațiunilor de decontare ale băncii?
1 Listați și caracterizați tipurile de conturi.
2 Descrieți procedura de deschidere și închidere a unui cont bancar.
3. Care sunt principalele prevederi ale acordului privind serviciile de decontare și de numerar încheiat între bancă și client.
4. Listați și analizați elementele contului de cont bancar
5. Extindeți principalele caracteristici ale acordului privind contul bancar.
6. Scrieți în ce ordine și pe ce bază sunt debitate fondurile din cont.
7. Listați documentele necesare pentru a deschide un cont.
8. Potrivit LA Novoselova, acordul privind contul bancar ", de regulă, reunește două acorduri - un acord preliminar privind deschiderea unui cont și un acord care stabilește condițiile de lucru pe un astfel de cont. Dacă drepturile și obligațiile care decurg din contractul prealabil apar, de regulă, la momentul încheierii contractului, relațiile în cont - numai la deschiderea și înregistrarea în ordinea stabilită ". Cu alte cuvinte, la încheierea unui contract de cont bancar, banca își asumă o obligație generală de a face aceste decontări în viitor, în care apare o nevoie. Sunteți de acord cu acest punct de vedere?
9. Extindeți procedura de verificare a autorității băncii de către banca persoanelor care au dreptul de a dispune de: ct, precum și persoanele care efectuează comenzi în numele clientului pentru a transfera și elibera fonduri din cont.
10. Extindeți esența și scopul contului de decontare.
Pot Piema LLC contesta aceasta decizie?
2, Citizen Zagotsky F.S. care lucra ca transportator de mărfuri în casa de comerț "Triumph" din Tula, a fost rănit într-un accident rutier și a fost spitalizat în spitalul orașului nr. 2 din Tula, unde a fost tratat timp de 5 luni. După recuperare, a solicitat departamentului contabil al Casei de Comerț din Triumph o solicitare de a plăti concediu medical. În departamentul contabil, au refuzat să plătească concediul medical, motivând refuzul lor prin faptul că fondurile Casei de Comerț; "Triumph", aflat în CB "Alliance", la cererea creditorului Tor Trading House - CB "Baltia" prin decizia instanței de arbitraj a fost confiscată ca măsură de asigurare a creanței. Întrucât, în plus față de fondurile arestate în acest cont, nu există alte sume, FS Zagotsky. Ei s-au oferit să aștepte, când măsura de asigurare a revendicării ar fi anulată de instanță. Zagotsky F.S. sa adresat fiului său, unui student de drept, pentru sfaturi cu privire la ce să facă în această situație. Un student de drept a sfătuit "să se adreseze instanței cu o petiție pentru permisiunea de a anula suma necesară din contul arestat.
Și ce i-ai recomanda lui Zagotsky FS?
3. Între BC „interbancare“ și CJSC „Tea companie №1» a încheiat un contract pe 02.07.97, la serviciile de decontare și de numerar în valută străină. Declaratie privind 09/12/97 client reziliat contractul numit și a cerut banca la 7 zile pentru a transfera soldul de numerar la detaliile indicate. Clientul nu a îndeplinit solicitarea clientului. CJSC „Tea companie №1» 29.12.97 a fost încheiat cu clubul de fotbal Moscova dezactivat «contract Dynamo» de cesiune a dreptului de a solicita recuperarea sumei soldului în numerar și interesul pentru păstrarea abuzivă a fondurilor în temeiul acordului pentru serviciile de decontare și de numerar în valută străină de la 07.02 0.97 privind tranziția drepturilor creditorului la o altă persoană de sA „Tea companie №1» a declarat că scrisoarea banca de 1/13/98, dat cesiunii contractului servit reclamantului, organizația publică «Moscova club de fotbal pentru handicapati» Dynamo «» fundație Niemi de a sesiza Curtea de Arbitraj din Moscova t creanță asupra unei bănci comerciale sold de numerar „interbancare“ dupa incheierea contractului de servicii de administrare a numerarului și de interes pentru utilizarea banilor imprumutati.
Decizia judecătorească din 11.02.98 pentru satisfacerea cererii a fost respinsă prin referire la faptul că obligațiile contractului de cont bancar au fost reziliate în legătură cu rezilierea contractului, astfel încât transferul de drepturi asupra acestuia nu a putut fi efectuat; contractul de cesiune a dreptului de creanță este recunoscut ca o tranzacție nesemnificativă.
Curtea de arbitraj a luat decizia corectă?
4. Antreprenorul M. Ya Ya. care este cetățean al Rusiei, a semnat un acord de cont bancar cu banca comercială "Slavic". Ca urmare a unei tranzacții financiare efectuate pe teritoriul Federației Ruse între cele două bănci rusești - CB "Slaviansky" și Banca Comercială "Investtorgbank" - bani din contul de întreprinzător de 21 de mii de ruble. au fost creditate în contul corespondent al filialei băncii străine "Hansabank-Letonia" cu sediul în Banca Comercială "Investtorgbank". Antreprenor Maslov Yu.Ya. a apelat la Curtea de Arbitraj din Moscova cu un proces împotriva unei bănci străine "Hansabank-Letonia" cu privire la recuperarea a 21 mii de ruble. La momentul litigiului în instanță, sucursala unei bănci străine a fost lichidată. Prin hotărârea judecătorească, procedura a fost respinsă cu referire la faptul că cererea nu este supusă examinării în instanța de arbitraj a Federației Ruse în legătură cu lichidarea filialei unei bănci străine în Rusia. Instanța a considerat că a existat economii nejustificate de bani într-o țară străină.
Este justificată concluzia instanței că cererea nu este supusă examinării în fața Curții de Arbitraj a Federației Ruse? Justificați răspunsul.
5. Rusă Banca Națională Comercială a deschis SA «primul fond de investiții“ contul curent moneda. un acord de cont a fost semnat de ambele părți, în conformitate cu acest document, toate plățile din contul trebuie să fie efectuată pe baza ordinului de plată. Pe baza cererii clientului de a transfera, semnat de către conducătorul și contabilul-șef al Fondului, banca a debitată din contul respectiv moneda curent de 150 de mii. Dolari. Statele Unite în favoarea „Dzheffson limitat“ pentru contractul de vânzare și cumpărare de acțiuni vândute de „LUKOIL“ fondul. Ulterior, examinarea scrierii de mână, sa constatat că cererea de transfer și de vânzare și cumpărare contract nu este semnat de către persoanele indicate în aceasta. La fraudă un dosar penal împotriva adjunct directioneaza al fondului EI Samoilova Tell care este suspendat în legătură cu căutarea acuzatului. SA «primul fond de investiții“, a făcut apel la Curtea de Arbitraj din Moscova, cu o creanță împotriva Băncii Naționale Comerciale rusă pentru recuperarea de 150 mii. USD. Pentru pierderile suportate în legătură cu anularea de către bancă cu documente false o sumă de bani, și, prin urmare, îndeplinirea necorespunzătoare a condițiilor de către bancă contract cont valutar.
Poate fi atribuită răspunderea băncii comerciale rusești sub forma compensării pierderilor reclamantului?
Este banca comercială responsabilă în mod adecvat?
7. Prizma LLC a solicitat băncii comerciale Garant să încheie un contract de cont bancar. Clauza 5.3 a acordului prevedea o condiție în care clientul nu avea dreptul să rezilieze contractul de cont bancar dacă avea o datorie în baza contractului de împrumut sau a altei datorii către bancă.
Este valabil acest acord? Justificați răspunsul.
Care sunt cerințele pentru a arăta Kazantsev M.M. la banca care a comis aceste încălcări?
9. între producție și Societatea Comercială „Elegant“ și BC „Drumuri rurale“ o relație în cadrul unui contract de cont bancar, care este confirmat de contul curent al companiei cu banca. Firma „elegant“, a comandat Biroul „Drumuri rurale“ pentru a transfera suma de 7 milioane de $. Ruble. contrapartidei sale în baza contractului. Banca a trimis la scrisoarea sa de client în care a indicat că el nu a putut plăti pentru ordinul de plată din cauza fondurilor insuficiente în conturile corespondente cu Biserica Romano-Catolică, ca și contul de corespondent pas disponibile a fost retrasă de către Banca Centrală a Federației Ruse, și confirmă faptul că compania de decontare cont la În prezent există fonduri în valoare de 7,5 milioane de ruble. Firma „elegant“, a apelat la instanța de arbitraj împotriva Băncii Centrale a Federației Ruse în persoana Băncii Naționale a Republicii Tatarstan și banca comercială „Drumuri rurale“ pentru recuperarea 7 mln.700 mii. Frecați. din care 7 milioane de ruble. - deținute de inculpați și 700 de mii de ruble. - interes pentru utilizarea banilor altor persoane. Potrivit Băncii Rusiei nu a fost infirmat de către bancă, „drumuri rurale“, ordinele de plată nu a cedat GRKTS Kazan pentru sârmă în continuare din cauza lipsei de fonduri în conturile corespondente ale băncilor comerciale. Dovezi debitând Banca Rusiei direct din contul reclamantului în materialele cauzei nr.
Cine este, în acest caz, responsabil pentru neîndeplinirea obligației din contract? Justificați răspunsul.
10. Răspunsul la întrebarea privind activitatea de control cu privire la ordinea în care fondurile sunt debitate din contul clientului atunci când acestea nu sunt suficiente pentru a satisface toate reclamațiile prezentate în cont, studentul Sorokin V. a evidențiat următoarea procedură:
• În primul rând, se fac remiteri la documentele executive. care prevede transferul sau eliberarea de fonduri
klya îndeplinesc cererile de despăgubire pentru prejudiciile cauzate vieții și sănătății, cererile de recuperare a pensiei de întreținere;
• În al treilea rând, fondurile sunt retrase din documentele de plată care prevăd transferul sau eliberarea de numerar pentru plăți, plăți către buget și fonduri extrabugetare;
• fondurile pentru toate celelalte documente de executare sunt retrase în etapa a patra;
• în cea de-a cincea etapă, remiterile la alte documente de plată se fac în ordinea rapoartelor calendaristice.
Cum credeți că răspunsul corect a fost dat de un student Sorokin V.