După cum știți, orice bani care intră în bugetul familiei nu este niciodată inutil. Mai ales atunci când familia a planificat să cumpere o locuință nouă. Prin urmare, tema obținerii unei deduceri fiscale la cumpărarea / vânzarea unui apartament este deosebit de relevantă în rândul populației din Federația Rusă de astăzi. Mulți dintre cititorii noștri sunt preocupați de următoarele întrebări:
- ce este o deducere fiscală;
- Care este procentul maxim al impozitului pe venit care poate fi plătit înapoi?
- după care, prin lege, este posibilă returnarea unei părți din banii pentru apartamentul achiziționat;
- deoarece în condițiile legii există o restituire a mijloacelor după cumpărarea locuinței;
- unde trebuie să aplicați pentru a utiliza dreptul de a beneficia de o deducere fiscală;
- cât este limita maximă și minimă a returnării unei părți din impozitul pe venit;
- ce documente ar trebui să fie pregătite dacă apartamentul a fost cumpărat într-un credit ipotecar;
- dacă este posibil să se efectueze o rambursare la locul de muncă fără a se contacta inspectoratul fiscal;
- în ce condiții banii sunt rambursați;
- ce fel de documentație ar trebui să fie pregătită în cazul în care apartamentul a fost luat fără obligații de credit;
- dacă este posibil să se returneze o parte din impozitul pe venit după achiziționarea unui apartament cu participarea la capitalul de maternitate sau alt sprijin din partea statului.
Și multe alte aspecte referitoare la legislația fiscală, pentru a găsi răspunsul, nu se desfășoară întotdeauna pe cont propriu. Vizitatorii site-ului nostru au posibilitatea de a înțelege subiectul returnării impozitului pe venit după cumpărarea / vânzarea de locuințe cu ajutorul avocaților experimentați.
Consultările online prin formularul de feedback sunt complet gratuite.
Caracteristicile impozitării
Legea, sau mai precis, astăzi trebuie să ne întoarcem la Codul Fiscal, stabilește dreptul fiecărui cetățean al Rusiei de a primi 13% din costuri după cumpărarea sau construirea de locuințe. Și, de asemenea, dreptul de a primi 13 la sută din suma de bani plătită pe un credit ipotecar. Și este de interes, dar nu și pentru întreaga sumă a împrumutului. Această sumă de bani va fi considerată o deducere fiscală, care poate fi returnată din valoarea impozitului pe venit. Primirea acestei deduceri este o singură dată. Asta este, dacă vă decideți să vindeți și să cumpărați locuințe în fiecare lună și vă așteptați să vă întoarceți o deducere a impozitului pe venit de 13% din costul locuințelor de fiecare dată, sunteți greșit greșit.
Primirea de fonduri este posibilă numai odată cu achiziționarea primei case.
Există restricții atât în ceea ce privește suma, cât și în timp, prin care puteți aplica inspecției fiscale. Vom vorbi despre toate acestea în detaliu în acest articol. De asemenea, puteți contacta specialiștii noștri prin formularul de feedback dacă aveți în continuare întrebări. În plus, pe site-ul nostru puteți găsi multe informații utile despre problemele de impozitare, deducerile prin inspecția fiscală și prin intermediul angajatorului, precum și alte subiecte. De asemenea, doresc să menționez că, dacă cumpărați o casă în proprietate comună, fiecare participant care lucrează în achiziție are dreptul de a restitui impozitul pe venit. În același timp, părinții care au decis să cumpere o locuință pentru copiii lor au, de asemenea, dreptul la o rambursare de 13 la sută din costul locuințelor, deși, de fapt, proprietarii de apartamente nu vor fi.
Când pot să primesc bani înapoi?
În ce situații, un cetățean rus primește o deducere după ce a cumpărat un apartament, solicitând autorităților fiscale sau angajatorului său, în suma prescrisă, o cotă de 13%? În cazul construcției sau achiziționării unui spațiu de locuit, returnarea impozitului pe venit este posibilă pentru:
- plata efectivă a proiectelor și a estimărilor;
- plata efectivă a materialelor pentru construcții și finisaje;
- Plata casei (ambele deja predate la cheie și parțial construite);
- plata pentru canalizare;
- plata pentru apă;
- plata pentru instalarea și conectarea energiei electrice;
- plata pentru serviciile prestate în finisare sau construcții;
- pentru conectarea la încălzirea cu gaz.
În cazul achiziționării unui spațiu de locuit, puteți returna impozitul pe venit pentru:
- plata costului unui apartament într-o clădire nouă (adică atunci când clădirea rezidențială se află încă în construcție);
- plata materialelor pentru finisare;
- plata pentru serviciile prestate în legătură cu lucrările de finisare.
De asemenea, legea vă permite să întoarceți bani în valoare de 13% din suma cheltuită la achiziționarea unui teren. Dar puteți obține aceste fonduri numai cu condiția ca pe teren să existe o casă recunoscută de lege drept rezidențială. Orice casa va trebui să fie construită și numai după primirea unui certificat care, în conformitate cu procedura stabilită de lege, determină dreptul de proprietate asupra unui spațiu de locuit, puteți depune la biroul fiscal sau puteți formula o cerere de deducere a impozitului pe venit prin angajator.
În plus, este posibil să se întoarcă bani din impozitul pe venit plătit în alte situații. De exemplu, pentru plata formării sau a tratamentului.
Mai multe detalii despre acest lucru pot fi găsite în consultanții site-ului nostru absolut gratuit, folosind formularul de feedback.
Cine nu este eligibil pentru o deducere
Prin lege, în toate cazurile de mai sus, un cetățean va primi refuzul de la inspecția fiscală, chiar dacă va colecta toate documentele necesare.
Limita și mărimea
Ce se înțelege prin expresia "limită de deducere fiscală" și de câte ori îmi pot exercita dreptul? Pentru a înțelege mai clar acest subiect, să începem cu posibilitatea unei deduceri fiscale unice și repetate:
Pentru un an, este posibil să returnați suma transferată de angajator în contul de impozit pe venit. Dacă deducerea depășește această sumă, atunci puteți aplica restul numai după anul următor.
Ce ai nevoie de documente
Pentru a obține banii doriți de la stat, trebuie să vizitați taxa din regiunea dvs. de reședință și să completați formularul de candidatură acolo. Și, de asemenea, aduceți următorul pachet de documente:
- o copie a documentelor care confirmă identitatea solicitantului;
- originalul și o copie a contractului de cumpărare a apartamentului;
- copii ale chitanțelor la plată, cecuri etc. Adică orice document, inclusiv din partea băncii, care poate confirma că suma contractului pentru locuință a fost transferată vânzătorului;
- o copie a TIN a solicitantului;
- document privind salariul de la locul de muncă (2NDFL);
- o declarație de venit pentru întregul an calendaristic (3NDFL);
- documente care pot confirma că acum solicitantul este proprietarul spațiului de locuit;
- (așa cum sa menționat deja mai sus).
În plus, este posibil să aveți nevoie de următoarele documente:
- document care confirmă acordul privind împărțirea deducerii;
- un document care confirmă legăturile familiale între părinți și copii (certificatele de naștere);
- un document care confirmă încheierea căsătoriei;
- contract de credit;
- program de plăți ipotecare.
În plus, lista necesară pentru returnarea unei părți din impozitul pe venit poate varia în funcție de situația și de regulile stabilite de autoritatea fiscală teritorială.
Dacă există vreo îndoială, inclusiv legitimitatea acțiunilor colaboratorilor fiscali, puteți obține o consultație gratuită de la profesioniști de pe site-ul nostru.
Returnarea banilor pentru un spațiu de locuit într-un credit ipotecar
Dacă locuința este achiziționată pe credit, rambursarea banilor are loc puțin diferit. În primul rând, aș dori să menționez că, în acest caz, limita maximă a deducerii este mărită la trei milioane de ruble. Aceasta nu este de 260 000 de ruble și 390 000 de ruble. Dar banii vă vor fi returnați nu pe baza sumei plătite pentru spațiul de locuit, ci pe baza dobânzilor plătite. Aceasta va însuma treisprezece procente din suma plății excedentare a împrumutului. Există încă o diferență. Dacă suma depășirii creditului (mai exact, 13% din banii plătiți) este mai mică decât limita de mai sus, atunci restul de bani de la această limită vor fi pierduți. Re-aplica pentru returnarea impozitelor plătite pentru a compensa dobânzile la ipoteca va fi imposibil. Chiar dacă ați reușit să returnați doar 20.000 de ruble din cele 390 puse.
Pentru a fi mai clară, vom analiza cu un exemplu concret. Cetățeanul a luat un apartament pentru un credit ipotecar pentru 3000.000 de ruble. Dobânda la împrumut sa ridicat la 1500000 de ruble. Prin urmare, el este obligat prin lege să se întoarcă (sub rezerva tuturor condițiilor necesare) 195 000 de ruble. Pentru o sumă mare de bani, acest cetățean nu poate conta. În același timp, veniturile sale pentru acest an s-au ridicat la 300 000 de ruble. Astfel, impozitul a fost transferat la 39 000 de ruble. În acest an va primi 39 000 de ruble. Pentru reziduurile de la 195 000 ruble, un cetățean poate aplica în următorii ani. Dar diferența dintre 390 000 de ruble și 195 000 de ruble nu va primi. Încă o dată, reamintim că în toate întrebările pe care le veți avea în procesul de înregistrare a unei deduceri, puteți obține sfaturi gratuite fără a părăsi site-ul. Avocații cu experiență vor răspunde la întrebările trimise prin formularul de feedback.
Dreptul de a returna impozitul pe venit în proporție de 13% din valoarea apartamentului achiziționat (dar nu mai mult de 260 de mii de ruble) apare după un calcul complet pentru spațiul de locuit. Aceasta este, dacă vă cumpărați locuințe din mijloacele proprii, atunci vă puteți aplica la începutul anului viitor după transferul de toată suma la vânzător. Dacă cumpărați un apartament folosind o ipotecă, puteți face același lucru după o rambursare completă a împrumutului în bancă. În același timp, ar trebui să aveți deja un document care să ateste că sunteți proprietarul. Un astfel de document va fi:
- un certificat conform căruia apartamentul este proprietatea dvs., eliberat de organismul autorizat;
- un document care precizează că apartamentul a fost transferat la proprietate în cazul achiziționării acestuia într-o casă nou construită.
Cea mai optimă și mai bună modalitate de a obține banii de stat de la stat în bugetul familiei este să se adreseze biroului fiscal de la locul de reședință. Dar aceasta nu înseamnă că această metodă este cea mai rapidă și mai ușoară. Solicitantul va trebui să stea pe liniile lungi și, cel mai probabil, să se confrunte cu birocrația rusească. Mult mai rapid, dar și mult mai scump, adresați-vă specialiștilor din firme private.
Utilizatorii site-ului nostru au posibilitatea de a obține sfaturi gratuite de la avocații cu experiență în modul online. Pentru a face acest lucru, trebuie să vă adresați întrebarea folosind formularul de feedback.
Documentele colectate sunt transferate inspectorului fiscal, care le va examina. De obicei, acest proces durează aproximativ două până la patru luni. Dacă într-adevăr aveți motive legale pentru a primi această deducere fiscală și ați strâns toate documentele necesare, banii vor fi transferați în contul specificat de dvs. Întreaga procedură poate fi efectuată și la locul ocupării oficiale. Doar o cerere de restituire a impozitului pe venit în legătură cu achiziționarea de locuințe este scrisă în numele șefului locului de muncă. Însă copii ale documentelor de mai sus trebuie în continuare trimise inspectorului fiscal pentru a obține un certificat că aveți dreptul de a primi bani de la inspecția fiscală. Acest certificat aduceți la lucru și, pe baza acestuia, veți fi înscriși în bani. Pe lângă informațiile necesare cu privire la subiectul care vă interesează, utilizatorii noștri au posibilitatea de a examina majoritatea documentelor necesare pentru a le completa.
Descărcați un formular eșantion care confirmă faptul că aveți o deducere fiscală
Descărcați codul care reglementează legislația fiscală
Descărcați aplicația de probă pentru a returna taxa plătită
Formularul de descărcare 2 Impozitul pe venitul personal
Descărcați un formular eșantion privind distribuirea restituirii impozitelor dacă există mai mulți proprietari
Formularul de descărcare 3 Impozitul pe venitul personal
Plăți fiscale pentru vânzarea unui apartament
Aș dori să atrag atenția cititorilor dvs. asupra faptului că, după vânzarea unui apartament, impozitul pe venit nu este rambursabil, ci, dimpotrivă, plătit. O parte din impozitul pe venit este de 13% din valoarea apartamentului. Dar aici sunt anumite reguli. Dacă dețineți proprietatea pentru mai mult de trei ani, atunci, prin lege, sunteți automat scutit de plata banilor către trezoreria statului. În consecință, dacă vindeți imobiliare după trei ani de proprietate și mai mult de trei ani, atunci declarația de plată de 13 la sută din vânzare nu ar trebui să fie prezentate. Calculul perioadei de timp pentru calcularea sau neacordarea impozitului pe venitul din vânzarea locuințelor începe cu data emiterii certificatului de proprietate. Atunci când moștenirea bunurilor imobile, data la care persoana a devenit proprietar, se ia în considerare data deschiderii moștenirii (de exemplu, după decesul rudelor), chiar dacă se înregistrează dreptul de proprietate moștenită va fi mai târziu. De asemenea, 13% din banii primiți după vânzarea apartamentului nu vor fi impozitați dacă au fost în proprietate comună mai mult de trei ani, iar apoi proprietatea a trecut la același proprietar.
De exemplu, proprietarii de locuințe trei - mama, tatăl și fiul. După proprietatea comună a apartamentului (nu mai puțin de trei ani), părinții au dat cota fiului. Această procedură nu este supusă, de asemenea, recuperării de 13% în cazul vânzării acestei locuințe. Există o altă posibilitate de a evita blocarea acestei taxe atunci când vindeți un apartament. Nu va fi recuperată dacă această valoare nu depășește un milion. Adică, oferindu-vă proprietatea unei alte persoane mai ieftin decât un milion, prin lege aveți dreptul să nu raportați venitul dvs. în legătură cu vânzarea de bunuri imobile. Vânzătorul trebuie să știe că orice mijloc de evitare a aplicării legilor fiscale este urmărit prin lege.