Este nevoie de numerar pentru a efectua diverse plăți. Cu ajutorul acestor fonduri, întreprinderea calculează cu furnizorii, plătește salarii angajaților, face diverse contribuții și deduceri la venitul de stat etc.
Banii merg către întreprindere de la clienți pentru produsele vândute de aceasta, de la bănci sub formă de împrumuturi, de la organizații ca asistență financiară etc.
În funcție de locația fondurilor sunt împărțite în:
- numerar în mână;
- fonduri libere deținute la decontare, valută și alte conturi la bancă;
- alte active bănești ale întreprinderii.
Banii sunt de asemenea echivalați cu valori mobiliare (acțiuni, obligațiuni, certificate de economii, bilete la ordin), precum și alte active bănești ale întreprinderii.
Cea mai mare parte a fondurilor lor este stocată în bancă (bănci) în contul curent. În același timp, contul de decontare servește nu numai pentru depozitarea activelor libere gratuite ale întreprinderii, ci și pentru implementarea tuturor calculelor de bază ale întreprinderii cu furnizorii și cumpărătorii, cu instituțiile de credit pentru împrumuturile primite etc. Astfel de decontări se fac prin intermediul băncii prin transferuri. Aceasta reduce cantitatea de bani în circulație, simplifică tehnica de calcul și planificarea circulației monetare.
Operațiunile efectuate cu ajutorul conturilor de decontare, valută și alte conturi se fac în modul stabilit de Banca Centrală a Rusiei.
Numerarul pe care compania are nevoie de depozite urgente este disponibil.
Limita soldului de numerar în mână este convenită cu șeful întreprinderii. Dacă este necesar, la cererea sa sau în alte cazuri justificate, este revizuită în același mod.
Mijloacele din calcule reprezintă datoriile altor întreprinderi sau persoane către întreprinderea dată.
Întreprinderile sau persoanele în arierate la o anumită întreprindere sunt numite debitori. iar fondurile care urmează să fie returnate sunt creanțe. În primul rând, astfel de mijloace includ datoria clienților (clienților) pentru produsele achiziționate de la întreprindere (lucrări, servicii), la avansurile primite, facturile primite.
Mijloacele din calcule includ și decontările cu angajații întreprinderii pentru sumele monetare emise conform raportului pentru nevoile economice. După încheierea misiunii, angajatul (persoana responsabilă) trebuie să prezinte un raport privind cheltuielile aferente sumei primite și să returneze banii neutilizați la casierie. Astfel de calcule se numesc așezări cu persoane responsabile.
Datoria către întreprindere apare și în cazul altor operațiuni (prin alte calcule). Acestea includ, de exemplu, gradul de îndatorare a furnizorilor în cazul creanțelor împotriva acestora și așa mai departe. Acești debitori sunt numiți și alți debitori.
Generare de pagini în: 0.015 sec.