Baza operațiunilor de facturi de credit sunt diferite tipuri de facturi. în special, facturile comerciale și financiare.
hârtie comercială au loc în timpul unei tranzacții de mărfuri specifice (vânzarea de bunuri, lucrări și servicii), în cazul în care clientul, realizând plata în rate, vânzătorul oferă proiectul de lege.
facturile financiare indică un împrumut de numerar. O varietate de facturi financiare sunt facturile bancare.
Odată cu dezvoltarea facturii de circulație în băncile comerciale ale țării există un interes în diverse tipuri de operațiuni de credit proiect de lege. Scopul operațiunilor facturi de credit - pentru a asigura fondurile băncii împrumutat pe termen scurt pentru organizarea cifrei de afaceri monetare actuale.
credite cambie sunt împărțite în:
credite nota Vekselepredyavitelskie la ordin sunt de două tipuri:
facturi contabile - este o astfel de operațiune, în care banca, luând un proiect de lege din sertar, îi dă suma facturilor inainte de scadenta pe ea, ținând în favoarea sa o anumită sumă, cunoscută sub numele de rata de actualizare sau de reducere.
Cantitatea de reducere se calculează conform următoarei formule:
- - valoarea ratei de actualizare (reducere);
- - suma cambiei;
- - termenul înainte de plata facturii (în zile);
- - rata anuală de actualizare.
Se calculează reducerea la sută în următoarea ordine:
- Procentele sunt determinate de () pe fiecare proiect de lege;
- Procentele obținute pentru toate luate în considerare în această zi facturile de a adăuga în sus;
- astfel obținut se înmulțește cu suma ratei dobânzii împărțit la 360 de zile.
Valoarea facturilor cu discount deținute de către Bancă a sumei la momentul înregistrării.
Zile de la data contului până la facturile de maturitate:
Reducere în favoarea băncii, la o rată de 8%:
Suma primită billholder 10-0.13 = 9,87 mii de ruble ..
bancă comercială, cumpararea datoriilor prin actualizarea facturilor comerciale, se pot aplica simultan mai multe rate ale dobânzii în funcție de timpul rămas până la plata factura, fiabilitatea unui plătitor proiect de lege, nivelul ratelor dobânzilor altor bănci.
Pe partea juridică a facturii scontarea transmite (indossatsiyu) bilete la ordin în numele băncii, cu toate consecințele sale obișnuite, și anume Prezentatorul devine debitorul sub proiectul de lege ca fiind unul dintre nadpisateley, iar banca - creditor-billholder. Potrivit substanța economică primirea anticipată a fondurilor în conformitate cu proiectul de lege billholder înseamnă a le obține împrumuturi, care, ulterior, stinse de către plătitor pe proiectul de lege. Astfel, prin luarea în considerare a fiecărui titular, dacă este necesar, acesta este capabil să transforme în facturile de posesie în numerar și fără numerar bani. Având în vedere proiectul de lege, titularul de asemenea, scapă de griji cu privire la revenirea în contul bancar al sumelor primite de la banca le primește direct de la biletul la ordin, și numai în cazul în care situația financiară nefavorabilă a trecutului se referă la purtătorul biletului la ordin. Băncile, la rândul său, luând note contabile, profitul prin deținerea în procente favoarea lor.
Când primiți un proiect de lege pentru contabilitate aprobare gol pe proiectul de lege se transformă într-un spațiu de nume (numele băncii), ceea ce complică utilizarea cambii în caz de pierdere sau furt.
Un proiect de lege este prezentat la banca pentru registre contabile formă stabilite. Înregistrarea a spus facturile în registru se potrivesc cu facturile atașate detalii. Apoi facturile sunt verificate în ceea ce privește securitatea juridică și economică.
Pe partea juridică este verificată corectitudinea detaliilor proiectului de lege, atribuțiile persoanelor care au semnat proiectul de lege, autenticitatea semnăturilor, prezența privind aprobarea proiectul de lege în favoarea băncii. Dacă există nereguli în înregistrarea facturilor, aceste facturi sunt șterse de registru lor. În plus, proiectul de lege barat, scris cu plata în locuri în care nu există instituții bancare precum și cu termenii care nu permit băncii să primească plata la timp a unui proiect de lege.
Din punct de vedere economic, proiectul de lege este verificată fiabilitatea, și anume posibilitatea de plată pe ea. În acest scop, banca trebuie să învețe informații despre solvabilitatea și bonitatea girantilor și a plătitorului; informațiile primite de la notari cu privire la protestele cambiei si bilete la ordin, care nu au fost retrase proteste.
Proiectele de legi, se află la check nesatisfăcătoare (emise de către persoanele juridice autorizate să protesteze facturile lor, sunt insolvabile, precum și facturile necomerciale ale agenților economici, nu trase, etc.) se elimină din registru. Restul facturilor sunt contabilizate pentru a permite capului inscripția băncii privind valoarea acestor note în registry. 11osle acest formalizat un acord cu debitorul și să întocmească o declarație de transfer și de acceptare a facturilor.
Rambursarea facturilor bancare actualizate produse de producător, pe baza declarațiilor bancare transferate el despre facturi iogashe- SRI prezentarea ultimului sertar, plătitorul certificatului de acceptare pentru care au retras anterior de depozitar bancar și transferată în contul trustee de prezentare pentru plată.
Similar cu înregistrarea unui bilet la ordin făcut scontarea titluri de creanță negociabile. Este cunoscut faptul că în tratamentul facturilor comerciale transferabile emise către clienți a mărfurilor, cu excepția titularului (furnizorului) și sertarul (cumpărătorul) a implicat o terță persoană - plătitor al unui proiect de lege, sau debitorul, care este sertar, sertarul se traduce de plată. Înainte de a lua în considerare proiectul de lege in banca, clientul este obligat să accepte o copie a cambiei, adică, obține consimțământul pentru plata trasului. Conturi bancare pentru proiectul de lege de acceptare în mod obișnuit, păstrând cu furnizorul venitului bunuri în favoarea sa sub forma unui discount. La scadenta banca va primi suma factura de la debitor. Cu toate acestea, funcționarea contabilității cambiei, cumpărătorul bunurilor expuse, mai riscante decât creditarea clienților purtător bilete la ordin.
În cazul în care refinanțarea necesară a resurselor financiare, băncile pot avansa renumărarea facturile din portofoliul lor în alte bănci comerciale și Banca Centrală a România.
Împrumut garantate cu facturile
de credit de hârtie pot fi emise de către bancă, așa cum sa menționat mai sus, sub formă de împrumuturi garantate cu bilete la ordin. Prin emiterea de împrumuturi garantate cu bilete la ordin se referă la o astfel de operațiune, dar care banca ofera clientului un credit sub formă de bani, iar software-ul de plată primește de la acesta (debitor) la facturile sale de eliminare.
Având în vedere diferențele dintre facturile și creditele garantate cu bilete la ordin
Atunci când emiterea de împrumuturi garantate cu bilete la ordin care nu sunt incluse în numărul de persoane obligate în conformitate cu proiectul de lege. Între operațiunile băncii pentru a înregistra note și emiterea de împrumuturi garantate cu bilete la ordin există câteva diferențe semnificative:
- în facturile de contabilitate fluxurile de numerar și note Parallels, adică facturi contabile însoțite de emiterea de bani, și răscumpărarea lui au primit în mod corespunzător de plată. În al doilea caz - circulația banilor și a facturilor nu coincid, deoarece în timpul perioadei de eliberare a software-ului poate rămâne neschimbată de împrumut și soldul datoriei proiect de lege se schimbă în mod constant - împrumut este rambursat, și la primirea de fonduri la un cont;
- facturi de contabilitate este o operațiune facturile bancare de cumpărare, în care el devine proprietarul bilete la ordin cumpărate și convertite într-un sertar. Atunci când eliberează credite împotriva gaj de bilete la ordin primite în bilete la ordin asigurarea băncilor credite deținute nu sunt, și a promis datorii, iar banca în acest caz, nu devine billholder;
- operațiune în punerea în aplicare a reducerilor pe care clientul primește de la banca suma totală a (valută), note nete numai de interes pe cont. Împrumutul este garantat prin bilete la ordin vor iesi in evidenta, de regulă, la o rată de 50-90% din valoarea nominală a notei.
Pentru a lua în gaj de bilete la ordin supus acelorași cerințe de ordin juridic și economic, care să fie luate în considerare.
Pentru a reduce riscul băncii atunci când creditele garantate cu bilete la ordin emise de valoarea creditului este stabilită la 50-90% din valoarea nominală a notei. Acest lucru ia în considerare următorii factori:
- solvabilitatea debitorului;
- solvabilitatea trăgătorului;
- facturile de lichiditate, adică posibilitatea punerii în aplicare rapidă a acestuia;
- costurile de lichidare a facturilor de protest;
- posibile costuri pentru compensarea pierderilor în mod implicit de către debitor a obligațiilor sale față de bancă.
Conform acestei forme de credit este emis un acord de împrumut și obligațiile colaterale, cu evaluarea facturilor împrumutatului colaterale propuse.
În cursul acordului de împrumut implicite Împrumutat acordul cu banca poate utiliza fondurile primite în plata facturilor. Cu toate acestea, în acest caz, el este obligat să înlocuiască facturile în portofoliul de o calitate corespunzătoare băncii.
În cazul neîndeplinirii obligațiilor de către proprietarul contului de împrumut privind cerințele de securitate pentru bilete la ordin de rambursare integrală sau parțială a datoriei, sau contribuția de garanții suplimentare în termen de 10 zile de la trimiterea unei notificări la banca banca poate realiza toate facturile și a promis să restituie contul de împrumut. În cazul în care banii din vânzarea de bilete la ordin nu este suficient pentru a achita toate datoriile, acesta poate fi rambursat în detrimentul soldului contului curent al clientului sau în instanță prin impunerea de sancțiuni asupra bunurilor debitorului.
Punerea în aplicare a operațiunilor băncii pentru emiterea de credite nota la ordin (atât sub formă de obligațiuni contabile și cauțiune) permite băncii să utilizeze fondurile în mod profitabil, el a acumulat. Acesta prevede, de asemenea, de restituire în timp util, ca proiectul de lege - cele mai fiabile din punct de vedere al instrumentelor pieței valorilor mobiliare. În plus, proiectul de lege ca obligații de urgență au avantajul că maturitatea lor este cunoscută în avans, iar banca se poate baza pe aceste resurse la planificarea investițiilor viitoare.
împrumut Vekseledatelsky
de credit Vekseledatelsky este acordată întreprinderilor, în calitate de clienți, cu un deficit de capital de lucru pentru așezări cu furnizorii de produse, bunuri, servicii și incapacitatea costului ridicat al eliberării monetare convenționale un împrumut bancar în bancă.
Organigrama vekseledatelskogo împrumut este după cum urmează:
- banca și debitor (întreprindere, organizație) încheie un acord, prin care banca emite o notă pe termen scurt (până la șase luni), iar debitorul este obligat prin contract să se întoarcă în timp rezultând în formă proiect de lege și a dobânzilor de credit pe ea;
- pe durata a debitorului factura de acțiune se poate transfera către alte persoane juridice în plata datoriilor sale prin emiterea în această aprobare. Acest lucru vă permite să salvați solvabilitatea debitorului, chiar și în lipsa de fonduri în contul său. Astfel, debitorul pentru a rezolva problemele lor de facturare, în ciuda pretențiilor la credit sale de la alți creditori;
- la maturitate ultimul deținător face la bancă pentru a plăti factura;
- banca verifică autenticitatea facturilor în modul stabilit și plătește valoarea valoarea nominală pe cheltuiala titularului.
Oferind în același timp solvabilitatea factura de credit a persoanei juridice este verificată de către bancă, în mod obișnuit, conform procedurii în vigoare în banca dată.
Rambursarea creditului bilet la ordin este permisă de o singură plată a sumei împrumutului și a dobânzilor pe ea, la sfârșitul termenului contractului (în cazul în care nu depășește 3-4 luni), sau plata în rate egale pe o bază lunară.
