Plățile fără numerar pentru bunuri și servicii, precum și din cauza unor circumstanțe financiare sunt efectuate într-o varietate de forme, dintre care fiecare are trăsături specifice ale naturii și circulația documentelor de decontare. Forma de plată este un set de elemente interdependente, care includ metoda de plată și fluxul de lucru corespunzătoare. În conformitate cu cadrul legal și de reglementare acceptă următoarele forme de decontare fără numerar: așezările de ordinele de plată; colectare documentar; Calculele din cadrul creditului; Plățile prin cec.
forma de plată ales de către clienții băncii pe cont propriu și sunt stabilite în contractele încheiate de acestea cu partenerii lor (contracte majore). creanțele reciproce ale plătitorul și beneficiarul sunt considerate de către ambele părți, fără participarea băncilor. Probleme controversate sunt soluționate în instanță, instanță de arbitraj și de arbitraj. Creanțe asupra băncii legate de descărcarea operațiunilor de decontare în numerar și, clienții sunt îndreptate în scris la serviciul băncii, iar băncile au corespuns acestor creanțe unele cu altele. Operațiunile bancare efectuate plăți fără numerar pe conturile bancare ale clienților pe baza documentelor de plată. Document Estimarea este emis sub forma unui document de hârtie sau o comandă document electronic:
A.) Titularul de cont să plătească o anumită sumă de fonduri bănești către destinatar;
b) beneficiarul (creditorul) pentru a retrage fonduri din contul plătitorului și a le transfera în cont.
În punerea în aplicare a plăților fără numerar următoarele documente de decontare utilizate: ordine de plată, plata, reclamații, scrisori de credit, cecuri, ordine de colectare. documentele de decontare a primit banca pentru executare numai dacă acestea respectă
cerințele standardizate și trebuie să conțină următoarele
^ Numele documentului de decontare;
^ Numărul documentului de decontare, data, luna și anul de emisiune;
^ Numele Payer, numărul de identificare fiscală (NIF) și numărul de cont;
* Numele și adresa băncii plătitorului, codul său de identificare bancară (BIC), numărul contului corespondent sau subcont;
^ Numele beneficiarului, numărul său de TVA și numărul de cont;
* Numele și adresa băncii destinatarului, BIC său,
Numărul contului corespondent sau subcont;
* Suma de plată indicată în litere și cifre;
* Tipul de procedură, în conformitate cu lista de documente simboluri (cifruri) deținute de un cont bancar;
^ Semnăturile persoanelor autorizate și sigiliu.
documentele de decontare sunt prezentate băncii în numărul necesar de exemplare pentru toți participanții la calcule. Toate copii ale documentului de decontare care urmează să fie completat în mod identic. Scoase din funcțiune „fonduri bancare din contul clientului se face acestea se bazează întotdeauna pe prima copie a documentului de decontare, în prezența a două semnături (prima și a doua) ale persoanelor care au dreptul de a semna documente de decontare și sigilați monetare, a declarat în card cu mostre de semnături. documentele de decontare a primit banca pentru executare, indiferent de valoarea lor și sunt valabile pentru prezentarea în banca de service în termen de zece zile calendaristice, cu excepția ziua externării lor.
Calculele ordinelor de plată. Ordinul de plată este ordinea titularului contului (plătitor) care servește bancare executat documentele sale de plată, pentru a transfera o sumă de bani în contul beneficiarului, deschis în aceeași sau o altă bancă. Cu ajutorul ordinelor de plată se fac calcule ca un produs secundar, precum și asupra operațiunilor de subzistență. Ordinele de plată pot efectua plăți pentru bunuri, lucrări, servicii prestate; plăți în modul de plată anticipată a bunurilor și serviciilor; plățile către bugetul de toate nivelurile și fonduri extrabugetare; rambursare a creditelor bancare și dobânzi asupra lor; contribuțiile de fonduri în capitalele autorizate ale întreprinderilor nou-înființate; plata de penalități, amenzi, penalități etc.
Calculele ordinelor de plată - cea mai frecventă formă de plăți fără numerar. Ponderea acestora a agregatului tuturor plăților fără numerar este acum mai mult de 95%, din cauza unui număr de avantaje: o dokumentoborot relativ simplă și rapidă, capacitatea de a le utiliza în plăți non-mărfuri, capacitatea de a verifica calitatea plătitorului de bunuri și servicii pre-plătite. În plus, în ceea ce privește pierderea încrederii în solvabilitatea furnizorilor săi contrapartidelor preferă să includă în acordurile economice cu calculele lor prin ordinele de plată cu titlu de pre-plată de bunuri și servicii.
Documentar de colectare. colectare documentar reprezintă o tranzacție bancară prin care contul bancar emitent în numele clientului pe baza documentului calculat efectuează pași pentru a obține plata de la plătitor. Pentru a efectua colectarea documentar banca emitentă are dreptul de a implica alte bănci (banca de executare). În prezent, cota de colectare documentar oferă aproximativ 4% din totalul plăților fără numerar. Aceste calcule sunt efectuate pe baza celor două. tipuri de documente contabile: cererile de plată și ordinele de colectare.
cerere de plată - este documentul de decontare care conține cererea creditorului (beneficiarului) contractului de către debitor (plătitor) la plata unei anumite sume de bani prin intermediul băncii. Cererile de plată sunt utilizate în calculele pentru bunuri, lucrări, servicii prestate, precum și în alte cazuri prevăzute de contractul principal. Calculele prin cererile de plată pot fi efectuate cu acceptarea plătitorului, și fără ea. În calculele, cu acceptarea creditorului (furnizor) pe baza transferului efectiv al produsului sau serviciului furnizat scrie o cerere de plată și dă-o la bancă pentru colectare.
Deoarece inițiativa în calculele în acest caz provine de la furnizor, plata acestui document ar trebui să fie făcută cu acordul (acceptarea) al plătitorului. Termenul de acceptare a cerințelor de plată sunt stabilite de către părțile la contract, dar nu ar trebui să fie mai mică de trei zile lucrătoare. În acest scop, atunci când face o cerere de plată al creditorului (furnizor) în „perioada de acceptare trebuie să indice numărul de zile stabilit pentru acceptarea ei.
creditor Bank (furnizor) trimite cererea de plată către banca plătitorului (banca de executare). Pe toate copiile făcute de executare a cererilor de plată bancare bancă Cel mai responsabil în „maturitate“ marchează data la care expiră apariția perioadei de acceptare. Ziua de admitere la cerința de plată în Bancă sunt luate în considerare. Ultima instanță a acesteia este utilizată ca o notificare de acceptare, iar clientul platitor în aceeași zi (în cazul în care documentele sunt primite în timpul de operare) sau în următoarea zi lucrătoare (în cazul în care documentele primite după timpul de funcționare). Restul de copii ale cererilor de plată introduse de către banca de executare în numărul de index de card 1 „Documentele de decontare așteaptă acceptarea la plata“.
Plătitorul are dreptul de a renunța în totalitate sau parțial, accentul cererilor de plată pe motiv stipulate în contractul principal. Refuzul de a accepta cererea de plată al plătitorului este eliberat pe un formular special care indică motivul refuzului și trimiterea la punctele relevante ale acordului, care este fundamentul oferit. În caz de eșec de către bancă în termenul prevăzut de refuzul de a accepta cerința de plată se consideră acceptate de către și în următoarea zi lucrătoare după expirarea perioadei de acceptare este plătită din contul plătitorului.
Cererile de plată pot fi utilizate și pentru debitarea directă de fonduri din contul plătitorului. Această procedură de plată este posibilă numai în cazurile prevăzute de lege sau de contractul de bază între creditor și plătitor. De exemplu, în conformitate cu legile din contul plătitorului, fără acceptul de plătit întocmit pe baza unor indicatori de măsurare și a instrumentelor curente a cererilor de plată tarife:
^ Întreprinderile din sectorul de combustibil și energie pentru energie electrică, energie termică și întreprinderile de gaze de interes „ROSNEFTEPRODUKT“ pentru petrol și produse petroliere în calculele cu consumatorii,
cu excepția organizațiilor de populație și de buget;
^ companii utilități, energie și de alimentare cu apă și de canalizare pentru a da drumul de energie electrică și termică,
serviciile de apă și apă uzată în calculele cu consumatorii,
cu excepția locuințe și utilități, organizațiile bugetare și a populației;
^ Întreprinderi de servicii de comunicare prestate în localități cu
consumatori, cu excepția populației.
Debitarea directă de fonduri din contul clientului este de asemenea posibil ca alți creditori, în cazul în care o astfel de procedură de decontare este inclusă în contractul principal cu creditorul de către plătitor. Condiția de Direct Debit trebuie să fie păstrate în mod simultan acordul de cont bancar. În plus, plătitorul este obligat să prezinte la serviciul de detaliile sale bancare pentru creditor, care are dreptul de a expune cerințele de plată pentru debitarea directă, precum și bunuri, lucrări și servicii pentru care se vor face plățile. Absența acestor date este baza pentru refuzul de către bancă în plata cererii de plată, fără acceptare, și va fi plătită înainte de acceptarea comenzii, pentru o perioadă de trei zile lucrătoare.
procedura se aplică și în ceea ce privește acordurile autentificate la notar privind plata pensiei alimentare. În aceste cazuri, calendarul de depunere a documentelor de execuție pentru execuție se calculează pentru fiecare plată în mod individual. Responsabilitatea pentru legalitatea emiterii cerinței de plată pentru debitarea directă sau o colecție pe învățăturile indiscutabilă a scrie-off este beneficiarul plății (creditorul). Băncile nu vor examina fondul obiecțiile împotriva contribuabililor retrage fonduri din conturile lor, fără autorizație suplimentară sau o bază necontestată.
Calculele privind akkreditivam.Akkreditiv este o legătură dublă, care urmează să fie luată de către banca emitentă, în numele plătitorului de a efectua plăți în favoarea beneficiarului de fonduri de la prezentarea ultimelor documente corespunzătoare acreditivului, sau să dea autoritate către o altă bancă (de executare), pentru a face astfel de plăți. Spre deosebire de alte forme de scrisoare de plată fără numerar sub formă de credit de plăți către furnizori de garantare sau pe cont propriu al cumpărătorului, sau prin intermediul unei bănci. Băncile Următoarele credite pot fi deschise: acoperite (depuse) și neacoperite (garantate); revocabilă și irevocabilă.
LC considerat acoperit, în care plătitorul de pre-depozite mijloace de calcul furnizor. În acest scop, plătitorului fonduri debite bancare din contul său de verificare și le transferă către banca furnizor (de executare), pe un cont separat de bilanț 40901 „scrisori de credit pentru plată.“ Depunerea înseamnă o bancă furnizor poate fi făcută în detrimentul împrumutului primit de către plătitor într-o bancă emitentă. În practica bancară internă nu prevede o scrisoare de expunere de credit se datorează parțial fondurilor proprii ale cumpărătorului și parțial prin credite bancare, și anume pe o scrisoare specifică de credit poate fi folosit doar o singură sursă de plată.
scrisoare neacoperită de credit - un credit, în care plățile către furnizorul garantează băncii. În acest caz, payor contactați banca cu o cerere pentru a pune la. El a garantat scrisoare de credit. A spus petiție satisface banca emitentă, de regulă, în ceea ce privește plata, clienții de primă clasă și cu condiția să se stabilească între el și banca nominalizat de relații directe corespondent. Când deschideți o scrisoare de credit garantate de către banca emitentă prevede banca de executare dreptul de a deduce plățile prin scrisoarea de credit în favoarea furnizorului - beneficiarul de fonduri din contul său corespondent.
Fiecare credit trebuie să indice în mod clar că este revocabilă sau irevocabilă. În absența unei astfel de indicații, se consideră că o scrisoare revocabil de credit. Caracteristica de credit revocabilă este că acesta poate fi modificat sau anulat de către banca emitentă (conform plătitorului ordin scris) fără aprobarea prealabilă din partea furnizorului. Cu toate acestea, banca de executare este obligat să plătească pentru documentele furnizorului și acceptate de banca sa, până la ultima notificare a modificării sau anulării scrisorii de credit. scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi modificat sau anulat fără acordul furnizorului, în favoarea căreia este deschisă.
recipisă de plată. Verificați - o securitate care conține nimic eliminarea necondiționată a băncii sertar pentru a face plata. specificate în acesta titularul de verificare sumă. Sertarul este persoana care are bani în bancă, care are dreptul de a dispune de prin cec, titularul de verificare - persoana căreia a fost emis cecul, plătitor - o bancă, care sunt sertar de bani. Verificați, precum și ordinul de plată este emisă de către plătitor, dar spre deosebire de decontarea ordinelor de plată a verifica trasului (sertar), direct la furnizor la momentul tranzacției de afaceri, iar aceasta din urmă prezintă un cec la banca pentru plata.
În conformitate cu GKRumyniyachek trebuie să conțină următoarele cerințe obligatorii:
^ Nume „check“, inclus în textul documentului;
^ Ordinul a plătitorului de a plăti o anumită -denezhnuyu
^ Numele platitorului și o indicație a contului din care ar trebui
Aceasta se face plata;
* O indicație a monedei de plată;
* O indicație a datei și a locului de primire;
* Semnătura persoanei cecul este tras - sertar.
Absența în documentul oricăruia dintre detaliile de mai sus îl privează de verificare a rezistenței.
Verificați de plătit de către bancă în detrimentul sertar, și anume, oricare dintre fondurile depuse în contul sertarului sau fondurile depuse prin cec emitent într-un cont separat. In practica bancar intern este utilizat în principal a doua opțiune, care a fost numit „calcul de verificări limitate carnet de cecuri.“
carnet de cecuri Limited este cusută în formă de cărți cecuri calculate (10, 20, 25, 50 de foi) care pot fi acum scrise într-o cantitate totală care nu depășește limita specificată a acestei cărți. Limita carnet de cecuri cantitate limitată bancă pre zadeponirovannyh înseamnă un cont bancar separat. Depozit creat pe baza întreprinderii în declarațiile bancare și ordinul de plată anularea sumei corespunzătoare din contul curent și de a credita separat contul personal de pe contul de bilanț 40903 „cecurilor de decontare.“ funds Depunerea poate fi efectuată, de asemenea, în detrimentul creditelor bancare.
In fluxurile de lucru ulterioare carnetul de cecuri proprietar (sertar) privind achiziționarea de bunuri, lucrări și servicii pe baza furnizorului contului curent emite un cec și mâinile-l la furnizor, (beneficiar) face o verificare a primit în lucrarea sa; banca pentru colectarea de a colecta de plată. sertar Banca trimite cecul la banca plătitoare. Acesta din urmă va face toate mijloacele disponibile pentru a verifica autenticitatea, precum și faptul că purtătorul este un control autorizat pe ea se confruntă. După verificarea de autentificare de plată banca deduce din plata, contul 40903, și prin sistemul de decontare interbancare îl trimite la banca furnizorului să fie creditate furnizorului de cont.
Distinge controale înregistrate și un mandat (transferabile). GKRumyniyapredusmatrivaet posibilitatea de a transfera drepturi prin comanda unui control de avizare - o aprobare (cec personal, nu este transferabil). Avizare poate fi numele, în cazul în care acesta prevede persoana căreia îi este trecut cecul, și martor, în cazul în care o astfel de persoană nu este specificată.
O aprobare pe o verificare poate fi, de asemenea, a cauțiunilor. Acesta se limitează doar la solicitarea de a exercita drepturile unui control, fără transferul acestor drepturi la andosant al unei polițe. În acest caz, cesionarul acționează ca un reprezentant al sertarului. În special, mențiunea Fiduciar poate conține cuvintele „valoare în colecția“, „pentru colectarea“, „prin procură“, ceea ce înseamnă ordinul de a primi plata prin cec, să ia măsurile necesare pentru protecția și exercitarea drepturilor prin cec (de exemplu, pentru a oferi un control la notar la protestul).
GKRumyniyapredusmatrivaet, de asemenea, posibil să se garanteze plata unui control de către Laval. Aval poate fi administrat de către orice persoană, cu excepția plătitorului. Aval este ștanțat pe fața cecului sau, prin semnarea foii suplimentare „să ia în considerare dărâmături“ și specificați de către cine și pentru cine este dat; Și garant sunt andosant al unei polițe responsabile de plata cecului în semn de solidaritate cu emitentul de verificare.
№ 120-P prevede plățile de utilizare fără numerar pentru cecuri emise de instituțiile de credit. Forma controlului este determinată de instituția de credit în sine, dar acest proiect de lege ar trebui să conțină toate rechizitele obligatorii stabilite de Codul civil, și pot conține, de asemenea, detalii suplimentare, determinate de activitățile bancare specifice. Domeniul de aplicare a tratamentului instituțiilor de credit ale controalelor este limitat: ele nu pot fi folosite pentru calcule prin unități ale rețelei de decontare a Băncii România, și pot fi utilizate numai în compensarea băncii și clienții săi, precum și decontărilor interbancare, în prezența unor relații directe corespondent cu alte bănci. Procedura și condițiile de utilizare a controalelor instituțiilor de credit ar trebui să fie determinate de regulile acordurilor intrabancare și interbancare.