Să începem cu creantei, există două posibilități.
Primul exemplu de realizare. am plătit un furnizor de avans, el ne-a furnizat o factură, TVA-ul a fost acceptat la o deducere, dar nu a avut loc transferul de bunuri și datorii amortizate după expirarea termenului de prescripție.
Cu toate acestea, este posibil ca biroul fiscal va solicita recuperarea TVA-ului, în acest caz, punctul de vedere contrar va trebui să-și apere în instanță.
Pe factură baza sa administrat preparat în prealabil, iar în capătul blocului se face pe hârtie „achizițiile înregistrări de constituire de carte“
că postarea a TVA-ului generat:
Dr. 68.02 km 76.VA în valoare de 15,254.24 de ruble.
Apoi, creați un document „Formarea de înregistrări de carte de vânzări,“ pentru ea în „Operațiunea“ (în noua interfață „Taxi“), selectați „operațiunile programate de TVA“ și adăugarea unui nou document în care există doar o singură filă „Recuperarea avansurilor.“ Faceți clic pe „complet“, datele din documentul ar trebui să scadă în mod automat.
Documentul formeaza instalatia electrica Dr. 76.VA Rm 68.02 în valoare de 15,254.24 de ruble.
A doua opțiune a fost făcută de transport maritim către cumpărător, dar numerar nu se obține, rezultând o creanțe, care sunt apoi încărcate.
Având în vedere că programul 1C metoda implementată de percepere a TVA „pentru transportul maritim“, apoi, după introducerea facturii de punere în aplicare a documentelor și TVA-ul a fost plătit. Atunci când scutirea de datorii nu au nevoie de nimic în plus de a face cu el.
În cazul anulării creanțelor, vom lua în considerare trei opțiuni.
Primul exemplu de realizare. am primit o plată în avans de la cumpărător, TVA-ul achitat, dar de transport maritim nu este produs, datorii formate, care este apoi deduse.
A doua întrupare. Produsele obținute de la furnizor, dar nu a plătit, TVA-ul a fost acceptat la o deducere.
A treia opțiune: sunt bunurile primite de la furnizor, nu a plătit, deducerea TVA-ul nu a fost adoptată (situat în contul 19).
Conform revendicărilor. 14, n. 1 lingura. 265 din Codul fiscal, în cazul TVA-ului ar trebui să fie incluse în cheltuielile de exploatare care nu în scopuri fiscale, instalația electrică trebuie să fie format
Programele 1C pentru aceste scopuri este documentul „write-off de TVA“, care poate fi creat și în revista „operațiune de rutină a TVA-ului“, crescute în tab-ul „Tranzacții“.
Pe „contul scrie-off“, indică de 91.02, și selectați articolul corespunzător din alte cheltuieli.
Postarea documentului sunt după cum urmează
