Fictiva, sau frauduloase afacere - a făcut pe manipularea pieței. care nu suportă modificările în statutul juridic și de proprietate, dar da numai aspectul de achiziție sau vânzare. Invalidarea tranzacției poate implica o serie de probleme cu organele legislative și inspectoratului fiscal, în special, în cazul în care natura fictivă a tranzacției a fost recunoscută de către instanța de judecată.
Cel mai mare număr de tranzacții care nu modifică dreptul de proprietate se face în beneficiul personal al manipulatorului. De exemplu, în anticiparea arestarea sau confiscarea bunurilor, persoana care donează proprietate la rude sau mașini - o astfel de tranzacție poate fi declarată nulă și neavenită (invalid).
Tipuri tradiționale de tranzacții fictive
În ciuda falsitatea naturii sale, încheierea de tranzacții fictive urmărește interese financiare destul de obiective - pierderi de multe ori care dețin și o reducere semnificativă a taxelor. Există o serie de scheme menționate pe piața din SUA doar ca bani de spălare - spălarea.
planificare fiscală pentru investiții
Vânzarea de acțiuni la prețuri de chilipir pentru achiziționarea lor ulterioară în termen de 30 de zile poate fi considerat ca un sistem de comercializare. De fapt, lucrarea nu sa schimbat în acel moment prețurile sale sau la tendința de creștere intenționată în cursul lunii calendaristice sunt returnate proprietarului inițial. Folosind o astfel de mutare, investitorul reduce semnificativ valoarea plăților fiscale în perioada de raportare, deoarece creează o pierdere de vizibilitate atunci când venitul real.
achiziția Speculative de bunuri
Sprijinirea economiei de piață a fost întotdeauna un interes speculativ. mai vânzătorul este posibil să se „ieftin“ pe produs, mai mult succes în curs de dezvoltare de afaceri sale. Deoarece sistemul de impozitare principal presupune calcularea venitului, mai degrabă decât veniturile totale, este recomandabil să se arate omului de afaceri au raportat prețuri mai mari pentru achiziționarea de bunuri.
Astfel, există un întreg lanț de tranzacții fictive - de la producător la un singur furnizor, și apoi la alte companii en-gros, și numai apoi direct la comerțul cu amănuntul. În achiziționarea de bunuri prin intermediul unei rețele de contrapartide „artificiale“ înșurubate perfect de valoare și valoarea fiscală cade. Astfel de scheme sunt bine înțelese și verificate de solicitare a documentelor de la companii contractoare.
Furnizarea de servicii imaginare
Odată cu apariția și dezvoltarea rapidă a unui nou sistem de freelancing conform căruia, societatea încheie un contract pentru furnizarea de servicii, de fapt, toate lucrările efectuate de către personalul propriu. Astfel, cheltuielile efective nu a lăsat granițele întreprinderii.
recensământ „conexe“ vânzări și proprietăți
De multe ori, ca o tranzacție fictivă poate fi revizuită și acordurile încheiate între rude. Agențiile executive poate părea că această operațiune a fost efectuată fără furnizor recompensă materială, și, prin urmare, este un fals. Pentru a contesta acest argument poate doar documente: un contract de vânzare și chitanța băncii atestă transferul de bani în cont.
Uneori chilipiruri dobândesc o asemănare cu fictive. Deci, folosind strategia stabilită rapid și apoi resetați pachetul de titluri de valoare, trebuie să fie în măsură să justifice acțiunile lor către autoritățile competente