Plățile în cadrul sistemului fiscal simplificat: impozite și contribuții
- Taxele plătite de PI și USN Ltd.
La sfârșitul anului calendaristic plătit impozit la USN.
Notă: la sfârșitul plății în avans T4 nu este listat.
- Cum de a calcula impozitele pe STS?
Calculată de taxa STS pentru societățile cu răspundere limitată:
USN 6% (venituri) - venituri cuprinse primite în timpul perioadei de raportare, cu excepția costurilor. Din valorile obținute se calculează 6% (rata de impozitare). În cazul în care venitul nu a fost, atunci, taxa nu este plătită. Dar, chiar și cu o singură rublă de venituri trebuie să fie plătite de 6%, sunt excepții. Desigur, nu sunt credite de venit, ipoteci, împrumuturi. Dar plăți anticipate de la clienți - este venitul impozabil.
USN „venituri“, în prezența angajaților, compania poate reduce calculată 6% pe primele plătite. Dar fiscale (plata în avans) este permis să scadă cu mai mult de două ori.
USN 15% (venituri minus cheltuieli) - ia suma tuturor veniturilor pentru perioada (trimestru, șase luni, nouă luni sau un an) și cheltuielile reduse. Cu atenție! Pentru a lua în considerare nu poate fi decât cheltuielile permise. Având în vedere că diferența este considerată o taxă. Rata - 15%. În regiunile autoritățile stabilesc deseori rate mai mici. Pe parcursul anului, în cazul în care cheltuielile depășesc venitul (pierderi), plățile nu sunt listate. Dar, la sfârșitul anului, în cazul în care există o pierdere, Ltd. plătește impozitul minim - 1% din veniturile cu excepția cheltuielilor.
Calculată de taxa STS pentru antreprenori individuali:
USN 6% (venituri) - toate obținute pe parcursul perioadei de raportare a veniturilor, cu excepția costurilor necesare pentru a conta 6% - aceasta va fi plata impozitelor. În cazul în care nu au fost niciun venit, atunci taxa nu este plătită. Chiar și cu venitul rublei, trebuie să plătească 6%, sunt excepții. Desigur, venitul este recunoscut creditele, depozitele. Dar, avansuri de la clienti - Cheltuieli în avans este venitul impozabil.
Dar, „veniturile“ USN SP a permis reducerea calculată 6% plătit de fapt o primă fixă. Important: Taxa trebuie plătită înainte de sfârșitul perioadei de raportare. De exemplu, taxa plătită în T1 pot fi luate în considerare la calcularea plății în avans în cadrul sistemului simplificat de impozitare pentru primul trimestru. În acest caz, plata FE fără angajații pot reduce complet, care este de fapt de plătit poate primi zero. SP calculat cu angajații 6% se poate reduce doar la jumătatea drumului.
USN 15% (venituri minus cheltuieli) - trebuie să ia întreaga sumă de venit pentru perioada (trimestru, șase luni, nouă luni sau un an) reduce costurile. Și această diferență pentru a calcula taxa. Rata generală - 15%. Dar, în regiunile este de multe ori mai mic (este stabilit de către autoritățile locale). Important: nu este permis să se ia în considerare toate costurile, ci numai cele care sunt incluse în lista de articolul 346.16 din Codul fiscal. Taxele IP fixe, în acest caz, sunt de obicei luate în considerare consumul.
Pe parcursul anului plățile în avans către USN 15% în cazul în care cheltuielile depășesc venitul (pierderi), plățile nu sunt listate. Dar, la sfârșitul anului, în cazul în care o pierdere, SP este obligat să plătească un impozit minim - 1% din cheltuielile cu venituri exclusiv.
Pe ansamblu, ușor pentru a obține toate numerele pentru a le adăuga, scade și se calculează procentul. Ai nevoie doar de îngrijire și precizie. Notă: Fiecare calcul este plină de capcane. Plățile în avans sunt calculate în conformitate cu sistemul simplificat de impozitare pe bază de angajamente, care rezultă în formule astronomice până la sfârșitul anului.
Când USN 6%, este important să se determine în mod corect valoarea contribuțiilor pentru care taxa este redusă.
USN 15% în plus față de minimum trucuri fiscale, contabilitate specială a pierderilor, este plină de problema costurilor contabile corecte.
Serviciul „Munca mea“ are grijă de toată complexitatea calculului taxelor. Oricine nu posedă o terminologie specifică va fi în măsură să profite de instrucțiuni pas cu pas expertul pentru calcularea taxelor. La fiecare etapă de calcul se verifică, pe baza datelor provin de - greșeli sunt excluse. În plus, în etapa finală, vei primi nu doar un număr de impozitare și platozhku gata! Ia-l și duceți-l la banca sau trimite-l înapoi la bancă prin Internet direct din contul dvs. personal. Nu sunt legate la computer și la birou, se bazează taxe în orice moment, din orice oraș.
Plătesc taxe și IP LLC poate din contul curent sau în numerar, prin intermediul băncii. Notă: În cazul în care suma de plată fără numerar este de dorit să se utilizeze un cont personal al individului. În general, activitatea este mai bine să nu utilizeze contul personal persoanelor fizice, deoarece pot exista probleme mari cu inspecția și banca, dacă ai privat de afaceri cont zadeystvuete. ar trebui să deschidă un cont bancar separat al activităților pentru SP. Ltd. nu are dreptul să plătească taxe în numerar, acestea sunt listate numai cu contul curent.
În cazul în care taxele trebuie să completeze ordinul de plată (sau chitanța de plată a taxei). Există o linie foarte importantă, o eroare care ar conduce la neplata taxelor și penalități. Trebuie să completați în mod corect în detalii cu privire la PI sau LLC și de inspecție fiscală, specificați corect CSC (numărul de 20 cifre care identifică plata) și caracteristicile generale ale plății taxelor.
ordin de plata compilată poate fi atribuită băncii, și dacă va lucra cu serviciul „Treaba mea“, că, fără a părăsi casa ta, umplut cu un document din contul dvs. personal, puteți trimite direct la banca. Da, în același studiu conține cele mai importante funcții pentru a face afaceri: calculul impozitului, acestea sunt plătite direct prin intermediul internetului, precum și formarea de raportare și trimiterea on-line. Și asta nu e tot!
Două greșeli cheie poate duce la amenzi de impozite. Primul - un calcul incorect al taxei. Acest lucru va conduce la arierate. Dacă este timp pentru a rambursa, inspecția va plăti doar dobânda, penalități nu va fi. Al doilea - plata cu întârziere a taxei. Dar, din nou, dacă ai plăti taxa înainte de efectuarea inspecției a constatat descoperit de cont, atunci pedeapsa nu va fi creditat doar amenzi. Pentru subplată taxelor penalizarea este de 20% din suma restantă (cu subevaluarea deliberată de impozitare - 40% din arierate). O penalizare egală cu 1/300 din rata de refinanțare plătită pentru fiecare zi calendaristică de întârziere a plății taxei. Prin urmare, este important să se respecte condițiile de plată. Nu rata calendarul de plată a taxelor poate fi după cum urmează:
Memento pe suport de hârtie.
Acesta poate fi tăiat dintr-o revistă, imprimată de pe site-ul sau din cadrul legal al calendarului fiscal sau contabil si agata pe perete. Contra: Aceste calendare conțin informații direct despre raportarea și taxelor pentru toate regimurile fiscale pentru ambele LLC și IP nu împărtășesc prezența și absența angajaților. Puteți obține doar pierdut în datele sale. În plus, un memento separat pentru a lua în timp să se uite la calendar.
Diferite servicii și gadget-uri oferă pentru a monitoriza timpul astazi. Tu faci evenimentul, iar la momentul potrivit, veți primi un memento. Contra: trebuie să introduceți datele le și puteți face o greșeală. Adesea, condițiile de plată a taxelor transferate (atunci când data țintă este o sărbătoare), stabilind propriul program, trecut cu vederea aproape întotdeauna acest punct.
Serviciul Calendar Brut „Afacerea mea“ se adaptează la activitatea dumneavoastră. Indicați faptul că sunteți un regim de impozitare marca PI, disponibilitatea personalului și calendar individuale formate cu evenimente curente doar pentru afacerea ta. În același timp, memento-uri vin de mai multe ori înainte de termenul limită de raportare. Personalizeaza producția lor poate nu numai e-mail, ci și prin SMS.
Fiecare IP de înregistrare devine plătitor de contribuții de asigurare pentru ei înșiși (contribuții IP fixe). Contribuțiile plătite la Fondul de pensii și FFOMS. Contribuțiile sunt făcute, chiar și în cazul în care activitatea nu se desfășoară, neprofitabile sau suspendate temporar. Când SP adăugat undeva este angajat și angajatorul îl transferă primele de asigurare, o sumă fixă încă plătită. Scutiri și beneficii, practic nici unul. Posibilitatea de a nu plăti taxele, în special, în timpul perioadei de serviciu militar, concediu pentru îngrijirea unui copil de până la 1,5 ani; în grija unui grup cu handicap I, un copil cu handicap. Scutirea se acordă numai cu condiția ca activitățile în aceste perioade a fost efectuat. primele plătite în mod corespunzător și în timp util FE „ajutor“ pentru a reduce anumite taxe.
- Calcularea contribuției definite
Comisionul fix IP este format din două părți:
Notă: PI care au înregistrat în lista de plată obligatorii an într-o dimensiune mai mică. Acesta se calculează nu pentru anul calendaristic complet, precum și data înregistrării.
2) O plată suplimentară în cazul în care valoarea venitului anual depășește 300 de mii. Frecați. Ai nevoie să plătească 1% pe venitul în exces de 300 de mii. Frecați.
Cum de a calcula venitul anual pentru calculul contribuțiilor suplimentare. Totul depinde de regimul fiscal:
USN 6% - sunt luate de venit sunt luate în considerare pentru calculul impozitului pe USN (coloana 4 și rândul 210 Declarația KUDIR pe STS);
USN 15% - au reprezentat venituri care sunt incluse în calcularea impozitului în cadrul sistemului fiscal simplificat (coloana 4 și rândul 210 declarație KUDIR USN). Nici o cheltuială nu este inclusă în calcul;
PSN - venitul potențial, care se calculează pe baza valorii unui brevet.
În cazul în care antreprenorul combină modurile, veniturile necesare pentru a rezuma. După cum puteți vedea, păstrarea înregistrărilor fiscale, KUDIR pregătirea și declarații este importantă nu numai pentru plata taxelor, dar, de asemenea, necesare în calculul contribuțiilor fixe.
plata obligatorie (. 22 261.38 ruble) piese transferate:
- Fondul de pensii - 18 610.80 ruble. În SP, născut în 1967 și mai tineri, care a scris cererea de a transfera partea finanțată din contribuțiile la contribuțiile NPF sunt trimise separat de asigurare (14 316 de ruble.) Și o porțiune de stocare (4294.80 freca.). Suma rămasă SP „se încadrează“ în bugetul fondului, fără separarea de asigurare și o parte finanțate;
- în FFOMS - 3650.58 ruble.
Contribuțiile suplimentare care urmează să fie plătit un venit de mai mult de 300 de mii. Frecați. De asemenea, împărțit în asigurare și finanțat parțial pentru persoanele născute în 1967 și mai tineri, pentru a scrie o declarație privind transferul părții finanțate din NPF. Contribuțiile la FFOMS cu venituri de peste 300 de mii de ruble nu sunt plătite. În ciuda defalcarea contribuțiilor la Fondul de pensii să plătească un singur document de decontare (!). Acesta este fondul în sine va împărtăși contribuțiile la asigurări și partea finanțate. Fii atent și nu obține confuz în numărul de chitanțe de plată a contribuțiilor.
SP nu a plătit contribuții la TFOMS (Fondul de Asigurări de Sănătate Regională), și nu plătesc contribuțiile obligatorii la FSS. Contribuțiile de asigurări sociale sunt transferate numai în cazul în care SP a încheiat contractul de asigurare voluntară.
Nu calendarul intermediar suplimentar nu este setat. Nu există taxe trimestriale sau taxe lunare. SP are dreptul de a plăti o taxă de rate în termenele stabilite. De exemplu, plata obligatorie poate fi listate în tranșe pe parcursul anului. Este important să se transfere suma totală până la termenul limită. De multe ori, defalcarea trimestrială a sumei și a plăților uniforme contribuie la optimizarea sarcinii fiscale și reducerea plăților fiscale.
În suma contribuțiilor plătite efectiv IP fix poate reduce impozitele.
USN 6% - impozit calculat este redus cu primele plătite. IP fără angajații au dreptul de a reduce taxa complet. Unele IP nu este plătit efectiv impozit „simplificat“, deoarece reduce contribuțiile.
USN 15% - platit taxa este inclusă în costul, reducându-se astfel baza de la care taxa calculată de plătit.
UTII - în absența personalului (și alte plăți către persoane fizice), SP are dreptul de a reduce taxa calculată pe valoarea contribuțiilor în totalitate, astfel se poate întâmpla ca nu UTII trebuie să plătească deloc.
Atunci când modurile combinate, contribuțiile sunt împărțite între ele și de a reduce partea corespunzătoare a taxei. În cazul în care SP are angajați, atunci USN 6% poate fi redus cu mai mult de două ori. UTII numai în prezența angajaților este redus prin contribuțiile salariaților, cu contribuții fixe nu sunt luate în calcul. Atunci când contribuțiile PSN fixe nu au nici un efect asupra taxelor.
pentru LLC și SP cu personalul
Atunci când angajarea chiar și un singur angajat, SP (inclusiv personal temporar pentru AAP) devine angajatorul și trebuie să respecte toate cerințele stabilite de Codul Muncii și alte legi. Acesta ar trebui să mențină evidențe complete de personal pentru angajați și să plătească toate „salariale“ contribuțiile nalogi.i. Nu există concesii în comparație cu compania pentru afaceri nu este stabilit.
Din beneficiile angajaților angajatorul plătește impozite și plătește prime de asigurare:
- Biroul de impozitare
13% impozit pe venitul personal pe venit plătite persoanelor fizice. PIT este plătit nu numai pentru angajații din cadrul contractelor de muncă, dar și pentru cetățenii care au încheiat un contract de muncă (lucrări, servicii). Chiar și atunci când închirierea de proprietate la persoane fizice cu venituri plătite să-l ar trebui să mențină impozitul pe venitul personal. Termenul limită de plată este mai ușor să vă amintiți acest lucru - cu fiecare plata de venit într-un moment în care transferul de venit în contul persoanelor fizice, este necesar să se păstreze și transferul de impozitul pe venitul personal. Există nuanțe în plata salariilor și a altor venituri. Dar, dacă remită impozitul pe venitul personal dintr-o dată, atunci pur și simplu nu face greșeli.
Primele de asigurare nu a transferat mai târziu de a 15-a zi a lunii următoare celei pentru care contribuțiile evaluate. FIU-ul a transmis plățile privind asigurările de pensii, precum și plățile pentru asigurări de sănătate (FFOMS). Rata totală a contribuțiilor la fondul de pensii - 22%, dar cu beneficii care depășesc 711 000 de ruble. Transferurile sunt efectuate la o rată redusă - 10%. Dar rata contribuțiilor la FFOMS unice - 5,1% și este independentă din totalul plăților.
Asigurarea socială pe o bază lunară, nu mai târziu de a 15-a zi a lunii care urmează expirării, enumeră două tipuri de contribuții:
Rețineți că, pentru contribuțiile personalului temporar la Fondul de asigurări sociale nu sunt listate. Nu plătiți prea mult! Contribuțiile la fondurile este important să ne amintim de termenul de plata - 15 a fiecărei luni. Dar, pentru a face față cu procedura de calcul este necesar să-și petreacă mai mult de o oră sau chiar o zi: pentru a afla tarifele, pentru a determina venitul total al angajatului, pentru a înțelege ce beneficii pentru a lua în considerare în calculul contribuțiilor, care nu sunt.
Nu este un membru?