Fără excepție, toate întreprinderile sunt de audit. Și este un tip diferit - voluntară și obligatorie.
Indiferent de variantele sale, efectuate în conformitate cu cerințele la nivel legislativ. Ele sunt la fel de multe detalii sunt reflectate în legislația actuală până în prezent.
Abordarea maximă serioasă în această procedură este în societățile bancare. Astfel de instituții cad adesea sub atenția autorităților fiscale.
Acest lucru este valabil mai ales a creanțelor și datoriilor. De asemenea, instituțiile bancare de multe ori de conducere se efectuează controale de acest gen.
Acest lucru vă permite să alegeți strategia economică din dreapta, direcția de dezvoltare. Procedura de audit în sectorul bancar are propriile caracteristici și nuanțe. Cu toate acestea ar trebui să fie găsit în prealabil.
Operațiunile bancare sunt întotdeauna sub o atenție deosebită a statului și a autorităților de reglementare. Acesta este motivul pentru care toate companiile de carduri de credit ar trebui să monitorizeze îndeaproape respectarea existente privind subiectul legislației.
Aceasta reflectă toate regulile de bază ale conduitei astfel de proceduri. Există, de asemenea, unele legislații suplimentare. Ele sunt foarte specializate.
Acțiunea lor se aplică numai societăților din sectorul bancar. va fi disponibil în avans, aveți nevoie de ele. Toate caracteristicile și nuanțele sunt reflectate în astfel de documente.
Principalele probleme care trebuie să fie examineze în prealabil, includ următoarele:
- condițiile necesare;
- Care este rolul său?
- reglementările existente.
termeni necesare
Auditul operațiunilor de casă, fundații sale, precum și o listă cu alte proceduri descrise în legislație.
Dar, pentru a face față reflectate în astfel de instrumente legislative va fi numai în cazul de familiarizare cu toți termenii.
În caz contrar, cu legislația, este dificil de înțeles, pot apărea erori. Conceptele de bază pot fi folosite includ:
- instituție de credit;
- Banca;
- Non-bancare organizație de credit;
- contabilitate;
- audit;
- contabilitate fiscală;
- tranzacțiile în numerar.
O instituție de credit este o persoană juridică, a cărei activitate principală este de a produce profit prin acordarea de bani pentru datoria persoanelor fizice / juridice.
Pentru a realiza acest tip de activitate trebuie să aibă o licență specială TsBRumyniya.
companie card de credit poate fi format pe baza practic orice formă de proprietate, precum și o entitate de afaceri.
Bank - o instituție care are dreptul legal de a efectua o anumită listă de operațiuni:
programul de lucru
Una dintre cele mai importante etape este programul de audit. Este un pas cu pas listă de acțiuni care trebuie efectuate efectuarea unor controale de acest tip.
Subliniază dezvoltarea programului de lucru sunt următoarele:
- timpul de inspecție desemnat;
- a pregătit programul de audit, activitățile de raportare ale raportului;
- indică nivelul de importanță a problemelor;
- sunt identificate riscuri operaționale;
- costurile forței de muncă calculate.
După audit este necesară pentru a face un document final specială. Acesta reflectă informațiile cele mai cuprinzătoare cu privire la acest subiect.
Verificarea portofoliului de proiect de lege
Una dintre cele mai importante etape este de a verifica activitatea interbancară. În primul rând se referă la raportarea tranzacțiilor în facturi contabile.
Neaparat în același timp, să ia în considerare lista acceptele emitenți. Ei sunt cei care formează portofoliul de proiectul de lege. Acest proces are propriile caracteristici și nuanțe ale regulilor.
Aceasta include un audit complet al politicilor contabile, a se vedea aici.
Atunci când emiterea de garanții bancare
Multe bănci sunt acum lucrează în domeniul de înregistrare a garanțiilor bancare. Este important să ne amintim că, în scopul de a lucra în această direcție trebuie să aibă resursele necesare pentru a face acest lucru.
Într-un audit în domeniul respectării obligatorii supravegheate toate cerințele obligatorii pentru organizațiile care sunt angajate în activități similare.
Algoritmul este un standard de raportare complet.