1. Ne așteptăm ca o nevoie de instrumente care sunt necesare pentru a crea cantitatea necesară de lucru activ nemonetar. Pentru a face acest lucru, se adaugă în sus costurile materiale planificate (300 de mii. Frecați.), Locul de muncă în proces (100 de mii. Frecați.) Și produse finite (80 mii. Frecați.) Și creanțe (40 mii. Frecați.). Nevoia de fonduri pentru formarea circulant active nemonetare este după cum urmează:
P = + 100 + 300 80 + 40 = 520 mii. Rub.
2. calculează sursele de circulație activelor întreprinderii. Această valoare include:
- disponibil la începutul anului capitalului de lucru (350 de mii de ruble ..);
- valoarea reconstituirea capitalului de lucru, datorită profitului brut rezultat pentru anul (50 mii de ruble ..);
- valoarea de plătit, care în mod egal cu mijloace circulante proprii pot fi utilizate pentru a finanța cerințele de capital de lucru (100 de mii. freca.).
Astfel, sursele disponibile de capital de lucru non-numerar sunt după cum urmează:
D = + 100 + 350 = 50 500 mii. Rub.
3. Sursele disponibile (500 de mii. Frecați.) Nu este suficient pentru a finanța nevoile de non-numerar de capital de lucru (520 mii. Frecați.). Prin urmare, necesitatea de credit este:
K = P-H = 520-500 = 20 mii. Rub.
Se determină ordinea debitării fondurilor din contul de decontare al formațiunii agrare (AF). Cu un cont curent cu restul AF în valoare de 5,120,000. CU Am venit să plătească următoarele documente de plată:
un angajament pe termen lung asupra împrumutului bancar 2,100 CU - 4,03.
4.03 - ordinul de plata pentru materiile prime rezultate - 1,2 mii CU.
4.03 - documente executive pentru utilizarea energiei electrice - 380000 CU.
ordinele judecătorești pentru pensia alimentară în mărime de 80 mii CU - 4,03.
Se specifică ce ar trebui să fie o secvență de fonduri scrise-off din contul escrow.
soluționarea problemei
Se determină nevoia de capital de lucru pentru stocurile de mărfuri pe următoarele date:
a) cifra de afaceri de bunuri la prețuri de achiziție pentru trimestrul 184 500 freca.;
b) o cifră de afaceri de o zi (calculat);
c) rata de inventar în zilele 2.
soluționarea problemei
Se determină valoarea th, valoarea medie pentru preproiectarea resursele financiare (linia de bază), perioada și volumul resurselor financiare la blocul programat, în cazul în care volumul resurselor financiare pe sferturi din perioada de bază a fost - 14000 RUB RUB 11000, 15000 RUB RUB 16,000. Evaluarea perspectivelor de schimbare în utilizarea acestor resurse a arătat că în trimestrul planificat a cererii pentru ei este de așteptat să crească cu 20%.
soluționarea problemei