S. Gavrilova, un avocat de conducere
Pașaportul de tranzacție (denumit în continuare - PC) se emite pentru tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți, și anume la efectuarea plăților și transferurilor prin contul rezidenților deschise în băncile autorizate, precum și prin conturile bancare nerezidente:
- pentru exportate de pe teritoriul vamal al România sau importate pe teritoriul vamal al mărfurilor românești, lucrările executate, serviciile prestate, informațiile și rezultatele activității intelectuale transmise (inclusiv drepturi exclusive asupra acestora), în conformitate cu acordul de comerț exterior (contract) între rezident (persoana juridică sau întreprinzător individual) și nerezidente;
pașaport tranzacție trebuie să conțină informațiile necesare pentru a asigura evidența și raportarea tranzacțiilor valutare între rezidenți și nerezidenți. Aceste informații sunt înregistrate în TS în baza documentelor care confirmă disponibile rezidenților (p. 2 v. 20 din 173 N-FZ).
legea română nu prevede excepții de înregistrare a pașapoartelor de tranzacții barter, în funcție de prezența sau absența vămuirii și controlului vamal al mărfurilor transportate prin frontiera vamală a România cu state individuale.
În acest caz, rezident are dreptul de a efectua tranzacții valutare într-un contract numai prin banca care a emis SS. Produce tranzacții valutare contractate printr-o altă bancă (adică, nu cel în care decorat PS) rezident nu are dreptul la.
Executarea pașaportului tranzacție
În România, instrucțiunile Băncii N 117 cazuri stabilite, atunci când nu se face MS. Astfel, PS nu se face în punerea în aplicare a operațiunilor de schimb valutar efectuate în cadrul unui acord sau contract de împrumut:
- între nerezidenți și persoanele fizice - rezidenți care nu sunt întreprinzători individuali în punerea în aplicare a tranzacțiilor în valută menționate de către rezidenți ai contractului;
- între nerezident și organizația de credit - rezident;
- între nerezident și Banca România și Guvernul România, precum și special autorizate de Guvernul România organul executiv federal, care exercită toate tipurile de tranzacții valutare;
- între nerezidenți și rezidenți, în cazul în care valoarea totală a contractului de credit nu depășește echivalentul a 5.000 $. Statele Unite ale Americii la cursul de schimb oficial al valutelor străine față de rubla, Banca România la data acordului de împrumut, sau în caz de modificări ale contractului de împrumut se ridică la data modificări recente (completări) la Acordul de împrumut care prevede astfel de modificări;
- între nerezidenți și rezidenți, în cazul în care valoarea totală a contractului nu depășește echivalentul a US $ 50 000 la cursul de schimb oficial al valutelor străine față de rubla, setul românesc de către Bancă la data încheierii contractului, sau în cazul unei cantități de schimbare a contractului, data ultimelor modificări (completări) la contractul care prevede astfel de modificări.
Documentele necesare pentru înregistrarea pașaportului tranzacție
Pentru fiecare contract (contract de împrumut), se face una din SS în aceeași bancă SS. În cazul în care un rezident efectuează toate tranzacțiile valutare în baza contractului (contractul de împrumut) prin conturile deschise la banca nerezidentă, CP emis în oficiul teritorial al Băncii România la locul înregistrării de stat a rezident (la locul de înmatriculare - pentru persoane fizice).
Reglementările actuale ale Băncii România, inclusiv Bank of Instrucțiune Romania N 117-I nu prevede nicio excepție de la regulile generale de înregistrare a SS privind structura subiect, inclusiv cazurile în care contractele de comerț exterior încheiate cu nerezidenți în numele persoanei juridice - rezident al birourilor sale externe (ramuri). În conformitate cu cerințele punctului 3.4 Instrucțiuni Romanian Bank N 117 în cazul tuturor operațiunilor de schimb valutar în contracte prin conturi deschise la bănci nerezidente, entitate juridică -. Rezident trebuie să elibereze tranzacție pașaport oficiul teritorial al Băncii Române la locul înregistrării de stat. În alte cazuri, PS se face cu o bancă autorizată, care prin conturile deschise cu rezidentul, tranzacțiile în valută sunt efectuate conform contractului (Banca Română Newsletter N 36).
Pentru înregistrarea PS este rezidentă în bancă, în același timp, SS următoarele documente:
- două copii ale SS-ului;
- Contract (contract), care reprezintă baza pentru tranzacțiile valutare pe contract (acord de împrumut);
- Rezoluție autoritate monetară pentru a efectua operațiuni de schimb valutar în cadrul contractului (contractul de împrumut), precum și la deschiderea de conturi rezidente în banca nerezidentă în cazurile prevăzute de actele legislative moneda România.
Aceste documente sunt prezentate în ordinea SS bancar stabilit și a fost de acord cu banca PS nu mai târziu de punerea în aplicare a contractului de prima monedă de tranzacție (contract de împrumut) sau alte executarea obligațiilor contractuale (contractul de împrumut), oricare dintre acestea este mai devreme, în funcție de care dintre aceste evenimente.
Republicarea pașaportului tranzacției
Pașaportul tranzacției este condiționată de reînnoire, în cazul intrării într-un contract (acord de împrumut), modificări sau completări care afectează informațiile menționate în decorul SS-ului sau a schimba orice alte informații specificate în PS decorate. Excepție fac cazurile aici cu SS-ul se schimbă banca în timpul reorganizarea băncii numai în cazul în care conversia PS (modificarea formei juridice). Pentru re-înregistrare a SS în PS Banca următoarele documente:
- două instanțe ale MS reînregistrată cu modificările aduse contractului (credit de contract) sau alte modificări în informațiile furnizate în PS decorate;
- Documentele ce confirmă modificările și completările dumneavoastră la contract (contractul de împrumut);
- documentele menționate în cap. 4 linguri. 23 N-FL 173 necesare pentru reemiterea SS conform contractului (contractul de împrumut);
- Rezoluția autorităților de control valută privind operațiunile valutare în temeiul contractului (contractul de împrumut) (cu modificări și completări la contract (acord de împrumut)) prin conturile deschise la banca nerezidentă, în cazul în care, în conformitate cu actele legislative românești monedă este necesară pentru a obține acest permis.
Numărul substație atribuit atunci când banca plasarea PS PS PS restilizată transferat și stocate într-o formă nemodificată până la închiderea SS și dosarul de tranzacție pașaportul la banca SM. Prin urmare, reînnoirea SS nu echivalează cu un nou design substație.
Închiderea pașaportului tranzacției
PS Banca va închide PS, proiectat în temeiul contractului (contractul de împrumut), în următoarele cazuri:
- prezentarea unei bănci rezidente în cererea SS scrisă pentru a închide MS în legătură cu transferul contractului (contractul de împrumut) de la banca la serviciile de decontare SS la o altă bancă autorizată. În acest sens, trebuie remarcat faptul că, pentru a preveni scurgerea ilegală de capital din țara România Ministerul Finanțelor a pregătit amendamente la legile de schimb valutar și vamale, inclusiv, de exemplu, introducerea obligațiilor organizațiilor de a informa banca cu privire la noile date stației, în cazul în care fostul pașaportul este închis din cauza tranziției organizației în o altă bancă. Aceste modificări, potrivit experților, va contribui la evitarea închiderii companiilor din SS, care nu a fost primit în perioada de câștigurile în valută străină;
- prezentarea unui rezident în Banca PS o cerere scrisă pentru a închide MS în legătură cu executarea de către părți a tuturor obligațiilor contractuale (contractul de împrumut) sau încetarea motivelor prevăzute de legile din România. În cazul închiderii SS în legătură cu încetarea obligațiilor contractuale (contractul de împrumut), din alte motive prevăzute de legile din România, rezidente împreună cu cererea de închidere a PS reprezintă SS la documentele bancare care confirmă încetarea obligațiilor contractuale (contractul de împrumut) cu privire la orice alte motive;
- după 180 de zile, de la data specificată la finalizarea TS executării obligațiilor contractuale (contract de împrumut);