Obligațiunile băncilor comerciale alcătuiesc cea mai mare parte a resurselor instituției de credit. Acestea includ depozite și surse non-depozit de resurse.
Depozite - reprezintă banii clienților (persoane fizice și juridice) contribuie la banca pe anumite conturi, și de a folosi mai târziu, în conformitate cu modul de conturi și a legislației bancare.
Surse non-depozit de resurse - aceasta înseamnă că banca primește sub formă de împrumuturi de la Central bankaRumyniyai alte bănci sau prin vânzarea propriilor titluri de creanță pe piața monetară.
Analiza contabilitate siruri de structura bancă comercială secțiune publicată include următoarele tipuri de datorii:
• împrumuturi ale Băncii Centrale;
• Sume datorate instituțiilor de credit;
• sume datorate clienților (instituții non-creditare), inclusiv depozitele persoanelor fizice;
• titluri de creanță;
• obligația de a plăti dobânzi;
• alte datorii;
• rezerve pentru posibile pierderi la angajamente legate de credite, tranzacții cu rezidenții offshore și altele.
Creditele primite de la Banca Centrală a Federației Ruse, sunt foarte scumpe. Ele pot acționa ca o sursă de resurse bancare comerciale într-un volum destul de limitat și utilizat numai pe termen scurt. Principalul motiv pentru împrumuturi de la băncile centrale se referă la cerințele standardelor internaționale în ceea ce privește rezervele suplimentare pentru toate tipurile de active bancare comerciale pentru a spori stabilitatea lor, precum și modificări în volumul depozitelor. În astfel de cazuri, băncile sunt obligate să recurgă la împrumuturi pe termen scurt pentru nevoi temporare apărute în numerar pentru a acoperi obligațiile băncilor în caz de fonduri insuficiente în conturile lor corespondente.
Un rol similar se poate efectua bine din cauza instituțiilor de credit (la alte bănci). Acestea pot fi obținute în urma vânzării de resurse pe piața interbancară și sub forma strângerii de fonduri de la alte bănci, pe baza unor relații contractuale în conturile corespondente ale băncilor rezidente și bănci nerezidente. piața interbancară - o cotă de piață de capital de împrumut, care resursele bănești temporar libere ale instituțiilor de credit implicate și plasat băncile, în principal sub formă de depozite interbancare pentru anumiți termeni. Primit creditele interbancare ușor Nez primirea lentă a fondurilor la dispoziția băncii de împrumut. Pentru a menține lichiditatea operațională, băncile se pot aplica pe piața interbancară de zi cu zi.
Trebuie remarcat faptul că structura cea mai mare parte a angajamentelor, de regulă, împrumuta clienții lor (instituții non-creditare) soldurile conturilor de decontare ale clienților, depozitele persoanelor juridice, depozite de la public. Fondurile pentru decontare și alte conturi de client pot fi considerate ca fiind cele mai importante resurse de credit ale băncii. Creșterea ponderii acestora în baza de resurse a băncii reduce costurile de interes, dar în același timp, reduce lichiditatea.