I. Natura procesului de creditare și de gestionare
II. Politica de credit
III. Forma de rambursare a împrumutului
V. Evaluarea bonitatea debitorului
I. Natura procesului de creditare și de gestionare
Procesul de creditare este destul de complex, constând dintr-un număr de proceduri obligatorii efectuate într-o anumită ordine, procesul economic, care a susținut operațiune se realizează prin coordonarea eforturilor tuturor persoanelor implicate, și anume prin intermediul organizației sale.
organizație de creditare - o activitate pentru a eficientiza toate procesele asociate cu mișcarea de împrumut în timp și spațiu, în conformitate cu principiile de creditare.
proces de împrumut direct începe de la data primei emisiuni a împrumutului. Cu toate acestea, până la acest punct, și după ce trece de lucru considerabil întreaga bandă realizată atât de către banca creditoare și client-debitor:
1. Negocierile cu privire la împrumut.
2. Examinarea proiectului specific.
3. Executarea documentației de împrumut.
4. Utilizarea creditului.
Tehnologia procesului de credit exprimă următoarele elemente ale schemelor organizatorice și economice:
practicile de creditare și forme de conturi de împrumut.
practicile de creditare - aceasta înseamnă emiterea și rambursarea împrumutului, în conformitate cu principiile de creditare care definesc natura creditului ca urmare a procesului de circulație și cifra de afaceri a activelor debitorului.
Caracterizam fiecare dintre practicile de creditare.
1. Credit la reziduu: mișcarea de credit (adică, emiterea și răscumpărarea acesteia) este modificată în conformitate cu modificările obiectului valorii creditate. Împrumutul este legat de mișcarea valorilor de echilibru creditate, care ar putea acționa ca o varietate de obiecte de inventar (materii prime, materiale de baza si auxiliare, piese de schimb, produse, etc.), în curs de execuție, cheltuielile în avans, produse finite, bunuri expediate. Creșterea stocurilor excesive a determinat necesitatea unui împrumut, și reducerea acestora au cerut restituirea în partea relevantă. Modificări în echilibru a fost rezultatul circulației fondurilor. Creditat cu creșterea stocurilor și a cheltuielilor ocazionate de acordarea de credite atunci când acestea încep să scadă în soldurile - împrumutul a fost rambursat. În această metodă, prezent de credit două perioade: perioada de distribuție și perioada de rambursare a creditului. În cazul creditelor pentru împrumutul de echilibru a purtat o natură compensatorie, astfel cum hozorganov recouped banii lor proprii investite în mai mare (peste norma) valorile stocurilor și costuri.
2. Cifra de afaceri de creditare: credit de circulație a fost determinată cifra de afaceri de bogăție, și anume, primirea și cheltuielile acestora, începutul și sfârșitul cifra de afaceri a activelor. Aici este o plată de credit în natură, astfel cum acordarea de credite efectuate direct la producția de plată și, cel mai important, la momentul cerințelor de împrumut. Rambursarea creditului a fost efectuat la sfârșitul unui circuit complet al debitorului, în conformitate cu planul de punere în aplicare (cifra de afaceri). Cu această metodă de acordare a unui nou credit de împrumut și rambursarea creditelor anterioare ar putea coincide în timp, și anume amestecare poate avea loc, suprapunerea perioadelor de creditare (credite, rambursarea unui împrumut de emisiune).
3. Credite obiect agregat: tranziție metoda de creditare numeroase și disparate facilități de creditare pentru creditare obiect lărgit prin schema unificat unic în care numai cifra de afaceri de creditare. În același timp, cifra de afaceri de creditare a luat forma unui credit cu privire la costurile totale de inventar și de producție (cu o valoare predeterminată planificată), la care au fost transferate practic toate sectoarele economiei (cu unele caracteristici pentru fiecare).
În prezent, metoda de credit poate fi numită o balanță de verificare (back-reziduale), ca acesta conține caracteristici ale cifrei de afaceri de credit și pentru soldul (emiterea de credite - atât pe practicile de creditare negociabile, adică prin plata documentelor de decontare, rambursarea creditelor - ca în metoda pentru soldul creditului).
În condiții moderne, în această ordine se creditează guvernului, industriale, transport, construcții, agricultură, comerț și de aprovizionare și organizarea de marketing. Cifra de afaceri metoda de echilibru în forma sa pură nu poate fi lung, deoarece este tranzitorie și există neconcordanțe între cele două metode de creditare și, prin urmare, în fiecare caz, dobândește o cursă mai mare a uneia dintre metodele.
Trebuie remarcat faptul că, în ceea ce privește noile structuri de afaceri, de exemplu, entitățile private în emiterea de credite acordate băncilor comerciale de a folosi alte metode de creditare, mai largi bazându-se pe practicile bancare străine.
În practica bancară internațională, sunt:
* Metoda de alocare a creditului individuale (creditul este eliberat pentru a satisface nevoile unui obiectiv specific într-un mijloc de termen specific). Această metodă este principalul în creditare clienți noi care nu au stabilit încă o istorie de credit în bancă. De obicei, această formă de finanțare este un contract necondiționat, și anume, de la încheierea contractului de credit pe banca impune anumite obligații în termeni.
* Metoda de deschidere a unei linii de credit, și anume de credit se acordă în cadrul unei bănci prestabilite pentru a limita de credit a debitorului, care este utilizat de către aceștia ca cerințele de plată care îi sunt impuse documentele de plată pentru o anumită perioadă.
Metoda de credit determină forma, tipul de cont de împrumut care urmează să fie utilizat pentru emiterea și rambursarea împrumutului în funcție de nevoile și interesele băncii clientului. În fiecare caz, clientul poate fi deschis: - normale (simple) conturi de împrumut; - un cont special de împrumut; - kontokorrektny (cash-împrumut) cont.
Luați în considerare caracteristicile fiecărui tip de cont de împrumut.
1. (ordinare) conturi comune de împrumut sunt utilizate în practica bancară în principal pentru emiterea de un singur împrumut. Rambursarea acestor conturi se efectuează în termenele convenite cu debitorul pe baza unor comenzi obligații pe durată determinată.
2. Contul de împrumut special este deschis, de regulă, debitorul se confruntă cu o nevoie continuă de un împrumut bancar atunci când creditul este mediată de majoritatea operațiunilor de plată hozorganov. Specificul împrumutului în cadrul acestui cont este faptul că acordarea de credite de fiecare dată, nu documentată, și se bazează pe declarația de angajament, care este furnizat băncii de către debitor.
3. Prin utilizarea unui singur cash-împrumut (activ-pasiv) cont numit cont deschis în practica bancară, există o solvabilitate de credit de primă clasă și debitori solvabile. Acest scor este cea mai înaltă formă de încredere bancă la client. Debitul contului sunt toate plățile clienților legate de activitățile productive și distribuirea profiturilor și veniturilor sunt creditate împrumut și toate celelalte încasări în beneficiul întreprinderii. Soldul creditor al contului indică prezența companiei în circulație în momentul fonduri proprii și soldul debitor - de a urmări cifra de afaceri împrumut bancar, care va suporta interes. Contul curent nu se opune înregistrării clientului în bancă alte tipuri de credite bancare (în principal, pe termen mediu și lung), care sunt prevăzute cu un simplu conturi de împrumut și creditate sau cont curent de credit, sau trimise direct la plata facturilor furnizorilor. Baza de deschidere a contului curent este încheierea unui contract cu un client pentru creditul contului deschis, în care suma fixă de datorii maximă pe împrumut, termenul de împrumut, perioada maximă admisă de a avea un sold debitor în contul curent, rata dobânzii pentru utilizarea creditului, mărimea spate a Comisiei (ca procent din valoarea cifrei de afaceri pe de debit și credit), precum și alți termeni și condiții, la latitudinea băncii și client. Dobânda la soldul contului curent în favoarea băncii depășesc în mod semnificativ valoarea dobânzii acumulate în beneficiul clienților.
2. Documentația de credit furnizate de către bancă.
Fiecare, inclusiv tranzacții de credit economică necesită o anumită documentare. Împrumutatul trebuie să furnizeze băncii următoarele documente de împrumut:
- studiu de fezabilitate privind necesitatea împrumutului;
- bilanțul și declarația de profit și pierdere pentru ultimii 2-3 ani;
- o declarație generală de angajament a debitorului de a îndeplini cerințele care decurg din termenii tranzacției de credit;
- contract de gaj;
- garanții de la terțe părți;
- Raport privind evaluarea proprietății.
3. Procedura de acordare a unui împrumut.
De credit este dat de un angajat ordin de plată scrisă corespunzătoare. Eliberarea creditului în direcția de ordinul poate fi de trei tipuri: împrumutul este creditată p / C client; împrumut fără a trece printr-un cont bancar, cu condiția ca pentru plata diverselor instrumente de plată de către operațiunile de mărfuri și de subzistență; împrumut intră în rambursarea altor credite emise anterior. Prin volumul plăților efectuate de împrumut poate varia, de asemenea: un împrumut pentru suma totală se duce la p / c, în cazul în care există o cheltuială treptată; dreptul lor de a primi întreaga sumă a creditului clientului realizează treptat, ca și atunci când nevoia de resurse financiare suplimentare; clientul poate refuza un împrumut suma înregistrat anterior în acordul de împrumut.
4. Procedura de rambursare a împrumutului.
model de rambursare unică, precum și emiterea unui împrumut, nu există. Practica creează mai multe versiuni ale rambursării împrumutului, inclusiv rambursarea obligațiilor ocazionale pe durată determinată; rambursare ca acumulare reală mijloace proprii și de a reduce nevoia de credit din contul curent al debitorului; rambursare sistematic bazat pe sume pre-latched (plăți programate); transfer de venituri, ocolind contul curent în reducerea creditelor restante; amânarea de rambursare; transferul de arierate în contul special al „creditelor restante“; anulare din cauza rezervelor arieratelor bancare și altele. în care distinge o singură rambursare completă și, de rambursare și de răscumpărare parțială reutilizabil sistematică, de urgență, cu întârziere, rambursarea restante și anticipată. Sursele de rambursare a împrumutului poate fi: fonduri proprii, acordarea unui nou împrumut, fondurile din contul garantului sau garanți, fonduri din conturile altor întreprinderi (zadolzhennikov) alocații de la bugetul de stat (pentru întreprinderile de stat în caz de insolvență).
5. Monitorizarea în procesul de creditare.
Obiectul controlului băncii în procesul de creditare în ansamblul său este de a se conforma cu acordul de împrumut.
Principalele obiective ale managementului procesului de credit al băncii comerciale sunt:
1. Identificarea timpurie a creditelor-problemă.
2. Definirea și evaluarea adecvată a factorilor care afectează nivelul de risc de credit.
3. Clasificarea creditelor în grupe de risc.
4. Optimizarea portofoliului de credite.
5. Determinarea nivelului de solvabilitate a debitorului în momentul și pentru viitor.
6. Dezvoltarea și actualizarea politicii de creditare a băncii.
7. Asigurarea diversificării investițiilor de credit, lichiditatea și profitabilitatea acestora.
8. Evaluarea și ajustarea caracterului adecvat al unei alocații pentru eventualele pierderi la credite.
Procesul de credit cuprinde: o decizie privind oportunitatea creditului și condițiile acestuia; obligațiile acordului de împrumut sau de împrumut; emiterea de credit; să monitorizeze punerea în aplicare a clauzelor contractuale și rambursarea creditului; rambursarea finală a împrumutului.
Portofoliul de credite al băncii este o colecție de credite restante, care sunt clasificate pe baza unor criterii legate de diverși factori de risc de credit și modalități de a proteja împotriva ei. În acest sens, accentul trebuie pus pe gestionarea portofoliului de credite.
managementul portofoliului de credite este o serie de etape, de la selectarea criteriilor de evaluare a calității unui singur împrumut și se termină dezvoltarea de măsuri de îmbunătățire a calității portofoliului de credite (Figura 1).