„Metoda de creditare poate fi definit ca un set de tehnici prin care băncile efectuează emiterea și răscumpărarea de credite“.
1) Metoda de creditare de afaceri;
2) Metoda de creditare a reziduurilor;
3) Metoda de echilibru cifra de afaceri.
Atunci când cifra de afaceri de creditare de credit urmează mișcarea, facilitatea de creditare de circulație. avansuri de credit costurile debitor înainte de a elibera resursele sale. crește mărimea creditului cu cerințele obiective ale creditului este rambursat și la reducerea cerințelor. Această metodă oferă o continuă sau cel puțin a reduce creșterea cererii de credit mișcare sincronă este continuu proces reînnoit.
Atunci când creditarea pe soldul creditului este interconectată cu restul stocurilor și a costurilor determinate de necesitatea împrumutului. De exemplu, o întreprindere poate să-l cumpere valorile necesare datorită surselor financiare și doar apoi du-te la bancă pentru un împrumut sub acoperirea lor, compensând astfel costurile suportate. Împrumutul în acest caz este dată de restul stocurilor cu titlu de compensație, mai degrabă decât avansarea costurilor (deja efectuate în acest caz) pentru achiziționarea de materiale necesare. Cel mai adesea, de creditare restul, de regulă, acoperă o gamă mai mică de facilități de creditare pentru a medieze unul dintre obiecte, în timp ce împrumuturile în cifra de afaceri ca urmare a mișcării nu se separe, privat, și facilitatea de creditare totală.
În cifra de afaceri practica de creditare și reziduul poate fi combinat, format metoda bilanțului cifrei de afaceri, în cazul în care creditul este emis în prima etapă ori de câte ori este nevoie, iar al doilea pas este rambursat în termeni strict definite, care poate fi diferită de cantitatea de resurse eliberate. În prima etapă de credit este emis în etapa inițială de cifra de afaceri de inventar și a costurilor; a doua etapă este rambursat pe baza unor datorii ale clienților pe termen reziduuri de la bancă.
circulație de credit organizațională (emiterea și răscumpărarea ei) se înregistrează pe conturile clienților împrumut pe care îl deschide la bancă. Contul de împrumut - este un astfel de cont, care reflectă datoria (datoria) a băncii client pe credite, emiterea și rambursarea creditelor. Pentru toate conturile de împrumut sunt caracterizate prin structura lor generală: acordarea de credite trece la rambursarea lor de debit - împrumut, datoria de client la banca este întotdeauna pe contul creditului de debit din stânga.
În prezent, practica bancară internă, următoarele metode de emitere și rambursare a creditului, recomandată Banca Română: soldul bancar de creditare de afaceri proces
* Un transfer timp de bani în contul bancar sau o distribuție unică în numerar;
* Deschiderea liniilor de credit de diferite tipuri;
* Decontare de credit bancar (curent, corespondent) contul clientului (în absența sau insuficiența fondurilor pe ea);
* Pe (consorțiu) bază sindicalizat;
împrumuturi One-off - sunt credite care sunt acordate debitorilor de la caz la caz, pentru a satisface nevoile lor diferite. În plus, fiecare împrumut individual se face prin contractul de credit în care se specifică scopul și valoarea creditului, termenul de rambursare, dobânzi și sprijin. Pentru a rezolva problema băncii de a emite un astfel de împrumut împrumutatul trebuie de fiecare dată când consideră necesar, în astfel de cazuri, la documentele de înregistrare. Eliberarea unui singur împrumut se face întotdeauna în același timp. De credit este dat cu un cont simplu de împrumut și este creditat cu suma creditului în contul bancar al debitorului. Enterprise (societate) - debitorul poate avea în bancă câteva conturi simple de împrumut, în cazul în care în același timp utilizarea de credit sub mai multe obiecte de creditare, și anume emise pentru scopuri diferite în momente diferite și pentru diferite perioade. Rambursarea creditelor se poate face de un singur debitor ca o singură plată forfetară, la sfârșitul termenului stabilit a acordului de împrumut, și a fost de acord periodic cu banca posibil și corespunde suma convenită.
O linie de credit deschise este o obligație a băncii comerciale pentru a furniza debitorului împrumutul într-un el predeterminat pentru o limită de durată determinată, care poate fi utilizat de către debitor în temeiul acordului de împrumut ca apare necesitatea unor fonduri suplimentare în termenul stabilit, fără negocieri ulterioare cu banca si orice documentate. O linie de credit deschise vă permite să plătiți prin intermediul împrumutului orice documente de decontare în numerar stipulate în contractul de împrumut încheiat între client și bancă. Linia de credit este deschis cea mai mare parte timp de un an, dar poate avea o perioadă mai scurtă. La cererea clientului, iar în cazul în care există motive suficiente pentru linia de credit poate fi revizuită.
Liniile de credit pot fi de mai multe tipuri: cadru, de sezon, generale (în cadrul facilității total), cu dreptul clientului de a excesul său, un angajament ferm al băncii creditoare de a furniza fonduri pentru debitor la limita de cheltuieli, sau fără un astfel de angajament (în măsura în care băncile au credite disponibile) etc. Dar, în esență distinge liniile și neregenerabile de credit din surse regenerabile.
Sub linia de credit revolving este un contract (acord) pentru debitor a împrumutului, care este determinată de dimensiunea maximă a o singură dată client-debitor gradul de îndatorare la împrumuturi (limita datoriei), și care prevede posibilitatea de rambursare parțială sau totală pe durata contractului (acordului) cu dreptul client ulterior dokreditovaniya la limita stabilită. emitere automată repetată și de rambursare a împrumutului, în cadrul unui acord privind deschiderea unei linii de credit, sub limita datoriei este principalul avantaj al regenerabile ( „turelă“) linie de credit. credite pentru rambursare din aranjamentul poate fi prevăzut pe o anumită dată (în termenul general al contractului) sau la cerere, sau la cerere, dar nu înainte de o anumită perioadă.
Sub linia non-revolving de credit este un acord prin care creditul se acordă emiterea mai multor sume (tranșe) din valoarea totală a contractului (limita tragerii), indiferent de rambursare parțială. Pentru fiecare împrumut individual în detrimentul liniei non-revolving de credit (sub limita tragerii) poate fi stabilită o dată de scadență specifică, dar în perioada totală de utilizare a liniei de credit. pot fi furnizate Contractul pe linia de credit, și o astfel de procedură la scadență a tuturor tranșelor a reprezentat un termen - data expirării acordului de împrumut. predări limită considerate utilizate în totalitate în cazul în care cifra de afaceri totală de creditare este suma tuturor tranșelor prevăzute acord de împrumut (acord). În acest caz, linia de credit este considerată a fi epuizată.
Overdraft - o formă specială de creditare pe termen scurt, în cazul în care banca împrumută designul sau contul curent al clientului. Prin creditarea contului, în conformitate cu art. 850 din punerea în aplicare a plăților civile kodeksaRumyniyaponimaetsya bancare din contul, în ciuda lipsei de fonduri pe ea. creditarea contului clientului (curent sau curent) poate fi efectuată numai dacă este stipulat în contractul de cont bancar. În plus față de acordul de cont bancar, multe bănci comerciale intră într-un (sau un acord de împrumut) acord de împrumut special, care precizează condițiile de bază pentru acordarea și rambursarea împrumutului. Overdraft ar trebui să fie considerate ca formă de împrumut preferențial, adică, împrumutul ar trebui să fie furnizate suficient de stabile debitori din punct de vedere financiar lipsa temporară sau absența pe termen scurt în fondurile lor de a efectua plăți pe conturile pe termen scurt, având în vedere natura cerințelor de împrumut.
Credite bancare estimate de cont (curent) clientului la un eșec sau absența pe ea de fonduri pentru plățile efectuate către acesta în timpul limita prescrisă (adică, în cazul în care suma maximă pe care operațiunea poate fi efectuată asupra soldului contului peste ea) și perioada de în cursul căreia a cauzat obligația de credit a clientului la banca trebuie să fie rambursate. Astfel, este necesar să se facă distincția între descoperit de cont global termenul de împrumut și în cadrul acestuia termenul fiecărui împrumut.
În cazul în care instrumentele monetare descoperit de cont sunt plătite de un credit în plus față de soldul contului curent a debitorului, la sfârșitul zilei de tranzacționare, dar în limita liberă. Format ca urmare a unor astfel de operațiuni pe contul de client soldul debitor de debit curent este transferat din contul în contul de împrumut de credit separat de contabilitate (descoperit de cont). creditele acordate nerambursate descoperit de cont pe o bază de zi cu zi prin debitarea de fonduri din contul de decontare (curent) a clientului debitor, fără autorizație suplimentară în soldul disponibil de fonduri în contul clientului, la sfârșitul zilei de tranzacționare.
pe baza creditelor sindicalizate acordate debitorului prin punerea în comun a resurselor de mai multe bănci. Acest tip de împrumut este utilizat atât pe termen scurt și creditare pe termen lung, în cazul în care valoarea împrumutului sau riscul de credit este prea mare pentru o bancă. Creditele pot fi efectuate în ruble și valută străină. Astfel, subiectele raporturilor de credit pe de o parte, să servească cel puțin două bănci, pe de altă parte - unul sau mai mulți debitori, implicate direct în punerea în aplicare a măsurilor finanțate. Relațiile privind împrumutul între bancă și împrumutat sunt realizate fie de către un acord de împrumut comun sau acorduri cu fiecare banca in parte. Datorie privind împrumutul este rambursat de către debitor toate băncile participante, în același timp, și direct proporțional cu acțiunile emise de împrumut (în funcție de dobânda fixă).
Alte metode de bănci (oferind) fonduri sunt bilete la ordin, factoring, forfetare credite și împrumut la chirie (leasing).
credite cambie sunt împărțite în vekseledatelskie și la purtător. Ultimele două tipuri: de contabilitate și garanții.
Astfel, rezumând primul capitol, se poate concluziona următoarele. Printre principiile de organizare a activităților bancare emit: de lucru în realitatea resurselor disponibile; auto-suficiență economică; organizarea de relații cu clienții unei bănci comerciale, în conformitate cu condițiile de piață; reglementarea activității bancare poate fi efectuată numai metode economice indirecte. În manualul său, lavrushin „bani, de credit, bănci“ Doctor în Științe Economice OI Acesta identifică principiile bancare: se concentreze pe satisfacerea clientului; principiul plății; principiul interesului reciproc al părților; principiul dezvoltării echilibrate a activităților bancare; principiul activității raționale; respectă legea principiu.
În plus față de principiile generale economice (eficiență, diferențiere) și principiile care exprimă esența creditului (maturitate, colectibilitatea, securitate, vizate), putem formula următoarele principii de organizare de credit: principiul conservării dimensiunii reale a creditului; principiul menținerea costului de asigurare a creditului; principiul solvabilității subiecților relațiilor de credit.
A identificat următoarele metode de creditare bancare: metoda de credit în ceea ce privește cifra de afaceri; practicile de creditare restul; Metoda de echilibru cifra de afaceri. În practica bancară internă, următoarele metode de emitere și rambursare a creditului, Banca a recomandat România: un transfer unic de bani în contul bancar sau o distribuție unică în numerar; deschiderea liniilor de credit de diferite tipuri; decontare de credit bancar (curent, corespondent) contul clientului (în absența sau insuficiența fondurilor pe ea); pentru sindicalizate (consorțiu) de bază; în alte moduri.