Document. Colectarea veniturilor prin intermediul băncii: sfaturi practice
Materialul este pregătit de specialiștii editurii „Balance Club“
Colectarea veniturilor prin intermediul băncii:
sfaturi practice
Pentru a accelera manipularea de numerar de BNU a introdus o cerință strictă de a părăsi compania după încasările orelor de numerar în biroul său cutie (numerar), numai în măsura în care nu depășește limita soldului în numerar în departamentul de numerar al întreprinderii (numărul Decretul 637). Toate încasările în numerar care depășesc limita, asigurați-vă că pentru a renunța acum în bănci pentru creditarea unui cont propriu al întreprinderii băncii.
BNU în aceste condiții, este de acord că societatea poate face livrarea încasările în numerar pentru a fi creditate în orice cont de propria:
- sau prin intermediul serviciilor relevante, care, în conformitate cu legislația din Ucraina au dreptul la transportul de valori monetare și colectarea de fonduri *.
Astfel, întreprinderea face în mod independent, o decizie cu privire la modul în care va da încasările în numerar într-o instituție bancară.
Înainte de a lua o decizie finală privind aducerea transportului de unități de valori monetare și de colectare de fonduri pentru livrarea de numerar în contul bancar aș recomanda să pun întrebarea cu privire la fezabilitatea economică a acestei soluții. Trebuie remarcat faptul că, în colectarea costurilor serviciilor afectate în primul rând:
- mediu zilnic (mediu lunar) volumul de încasări în numerar;
- Banca locația clientului, distanța de la înființarea băncii, în care este planificat pentru a colecta bani;
- frecvența și timpul de colectare. Este clar că mai mare suma de bani și mai aproape de locația clientului la înființarea băncii, cu atât mai puțin costul serviciilor de colectare de numerar.
Rețineți că unitățile de colectare oferă mai multe opțiuni pentru determinarea costului de servicii de colectare de numerar:
- un procent fix din valoarea fondurilor colectate la banca (ratele cele mai frecvente variind de la 0,1% la 0,5%);
- o sumă fixă de taxă convenită de părți, pentru o anumită perioadă (de exemplu, luna), pe parcursul căreia au fost furnizate servicii de colectare a clientului;
- o sumă fixă de taxe constând dintr-o taxă pe oră de serviciu al lucrătorului armate și taxele pentru un kilometru kilometraj speciale de transport.
Tratatul privind colectarea de fonduri
În cazul unei nevoi justificate de a atrage unități de transport de valori monetare și de colectare a fondurilor pe care trebuie să se aplice pentru semnarea acordului privind colectarea de numerar, în scris, într-una dintre Banca Națională a fost de acord de servicii de colectare:
- Unitatea de colectare BNU administrare teritorială;
- serviciu de colectare bancă comercială, care are dreptul de a se angaja în această activitate, sub rezerva licenței relevante (Decretul № 275);
- Serviciul de colectare a MAI (Scrisoarea № 29-012, 643 Număr de comandă).
Tipuri de contracte privind colectarea de fonduri reprezentate în tabel.
Numărul părților la contract
Este încheiat între:
1) întreprindere
2) înființarea unei bănci în care întreprinderea de cont curent
3) Unitatea de colectare selectată
Compania poate trage pentru a trece încasările în numerar divizia cea mai atractivă a transportului de valori monetare și colectarea de fonduri
Este încheiat între:
1) întreprindere
2) banca în care contul curent al întreprinderii și care furnizează servicii pentru colectarea de fonduri
Ca o regulă, banca în cazul în care clientul utilizează o gamă largă de servicii, stabilit tarife reduse pentru aceste servicii
Este demn de subliniat faptul că orice contract de opțiune pe care o alegeți, numărul de contracte de colectare a fondurilor va fi întotdeauna egal cu numărul de bănci în care va efectua livrarea încasările în numerar.
La momentul încheierii contractului este întocmit și convenit de părți programeze sosirea colectoarelor, ținând cont de nevoile încasărilor maxime în numerar la casieria locul instituțiilor bancare și întreprinderi. De asemenea, pe fiecare client de către bancă în fiecare lună carte compilat adresa secrete, sigiliul certificat al unității de colectare.
Faza pregătitoare a întreprinderii
și unitatea de colectare
Experiența arată că cea mai mare cerere este pentru diviziile de servicii ale băncilor de colectare. Prin urmare, să ne ia în considerare exemplul întreprinderilor și diviziuni ale colecției bancare existente.
După semnarea acordului de fiecare client în funcție de cantitatea de numerar instituției veniturile bancare furnizează numărul necesar de saci de colectare cu cele pe care le numește banca și numărul de serie sac.
Clientul primeste propriile lor clește în organizarea, desfășurarea vânzarea lor, și reprezintă banca pe piese individuale ale sforii două amprenta clară a clești, care vor servi drept probe. Vă rugăm să rețineți că numărul de pe foaia de înregistrare se specifică (codul din EDRPOU) și denumirea prescurtată a societății. Banca asigură un clește de client impresia de a pune pe coardă (direct sub impresia cleștilor client) imprima propriile lor clește bancare. O copie a imprimării certificată este transferată de către bancă la casieria întreprinderii pentru sigiliul de comandă de imprimare colector de pe punga la momentul adoptării sac cu numerar pe o parte a companiei.
Acțiuni casierul înainte de incaso
Casierul trebuie să recalculeze bani pentru a le sorta la valoarea nominală și completați fișa de însoțire pentru fiecare pungă cu încasările în numerar din indicarea obligatorie a compoziției bancnotelor și monedelor de numerar. Ne concentrăm atenția asupra faptului că documentul este format din trei exemplare, dintre care fiecare are numele său propriu:
prima instanță - declarația însoțitoare la punga cu încasările în numerar - acesta este încorporat ca un casier într-o pungă cu bani, apoi oplombirovyvaetsya sac;
al doilea exemplar - factura la punga cu încasările în numerar - colector este transmis simultan cu sac sigilat;
al treilea exemplar - o copie a declarației de însoțire la punga cu încasările în numerar - este un client al casierul după umplerea colectorului o chitanță pentru sac.
Recomandare casier Compania: Înainte de etanșare geanta cu banii necesari pentru a verifica corectitudinea identității și (în cazul în care documentul a fost umplut cu nu un plan) toate copiile documentului de mai sus, semnăturile persoanelor autorizate ale Clientului.
O echipă de colecționari ajunge în biroul întreprindere, în conformitate cu programul aprobat de sosire. Colector înainte de a lua saci de bani la casieria băncii face clientul:
- carte de vizită cu o fotografie;
- comision pentru colectarea de fonduri (include colector de certificate semnătură personală, însărcinat cu obtinerea de la banca sigilat pungi de colectare a clienților);
casier de client la momentul livrării a pungii cu bani colectorul face în cărți de persoană sunt prevăzute pentru înregistrare: timpul de livrare, numărul de saci cu bani, valoarea investiției, numărul adoptat de la colectori saci goale și semnătura funcționarului autorizat al unui client (casier, casier șef al clientului băncii ). Colectorul de a face înregistrări în persoană este interzisă cartela. În cazul în care colectorul este tratată de două sau mai multe pungi, apoi, în persoană, în loc de numere de card de saci cu bani și numere de pungi goale cuvinte se potrivesc, numărul de astfel de pungi.
Luând un sac de cecuri de colecție:
- sac intactă, integritatea articulatiilor;
- corectitudinea etanșeze sale;
- integritatea firului la care ștampilate sigiliul;
- claritatea clește de imprimare, identitatea desenelor și modelelor sale;
- numărul liniei de numărul saci de primire specificat în cartela casa în condiții de siguranță, factura și o copie a declarațiilor însoțitoare;
- disponibilitatea de date, semnăturile persoanelor autorizate ale clientului băncii în factură;
- corespunde cu valoarea fondurilor specificate în cartea de casa în condiții de siguranță, înregistrează factura și o copie a declarațiilor însoțitoare și corespondența între sumele menționate în cifre și cuvinte în aceste documente;
- Prezența eliberator de semnături în carte de persoană.
După adoptarea colector sac transmite casier bancar sac gol clientului, semnătura pe copia declarației de însoțire, acesta indică data și pune impresia de etanșare. Subliniem că nici un alt document nu poate confirma faptul de colectare de fonduri de numerar pentru clienți instituției bancare. declarații copie însoțitoare sunt stocate în întreprindere și este un supliment la mandatul de cont de numerar.
Astfel, contabilul întreprinderii, pe baza documentelor de mai sus sunt reflectate în colecția de fapt contabilitate a încasărilor în numerar, după cum urmează:
- în cazul în care societatea stabilește cu înregistrarea comenzii lor de numerar:
Dt 333 „Numerar în tranzit în moneda națională“
Rm 301 „numerar în moneda națională“
- în cazul acum plăți în numerar cu utilizarea operațiunilor de plată recordere:
Dt 333 „Numerar în tranzit în moneda națională“
Rm 303 „de operare registru de numerar în moneda națională.“
De la adoptarea responsabilitatea materialului sac pentru siguranța fondurilor încredințate membrilor echipei de colecționari.
În cazul prezentării colectori pentru livrarea de pungi deteriorate bancare ** divulgare (la discreția șefului instituției bancare) poate fi efectuată în prezența clienților, căruia îi aparține această numerar. Toate cazurile de adoptarea pungi deteriorate și rezultatele conversiei sunt investite în fonduri bancare, un certificat corespunzător în trei exemplare. Primul exemplar rămâne în stabilirea băncii, împreună cu documentele însoțitoare. Al doilea - cu avizul de faptul lipsei de valori și dovezi fizice, în cazul care urmează să fie transmise agențiilor de aplicare a legii. Al treilea exemplar este trimis clientului care trece valoarea la colector.
Atenție la clienții băncilor!
* Colectia - o colecție și vehicule de livrare la casieria instituțiilor bancare.
** Este îndoielnic dacă un sigiliu, există sigilii decalaj pe sfoară, pungi deteriorate, se înregistrează diferența în factura la suma de bani proinkassirovannoy între cuvinte și cifre, datele de disparitate cardurile de casa în condiții de siguranță.
1. Numărul Decretul 275 - Regulamentul privind procedura de emitere a băncilor licențe bancare, autorizațiile scrise și licențe pentru a efectua tranzacții individuale, aprobate de către Consiliul de BNU de 17.07.01, numărul 275.
2. Numărul Decretul 637 - Regulament privind moneda națională a tranzacțiilor cu numerar în Ucraina, aprobat de către Consiliul de BNU de 15.12.04, numărul 637.
3. Numărul de decizie 644 - decizia consiliului de BNU de 15.12.04, № 644 „Cu privire la aprobarea modificărilor Regulamentului privind organizarea transportului de valori monetare și colectarea de fonduri în instituțiile de bănci ucrainene.“
4. Numărul de ordine 643 - ordinul Ministerului de Interne al Ucrainei din 09.23.97, № 643 „Cu privire la instituirea unui sistem de securitate publică la serviciul de colectare a Ministerului de Interne al Ucrainei, protecția bancnotelor și a valorilor mobiliare transportate și aprobarea reglementărilor privind activitățile Serviciului.“
Irina Malaya,
Șef al Departamentului de circulație monetară
și tranzacțiile în numerar DF SA VABank