1. Încasări din vânzarea de produse finite, așa cum este descris în dialog „vânzări“. Sumele sunt afișate în momentul primirii de bani pe cont, TVA
2. „Alte venituri“ legate de vânzări
Costurile de materiale și componente
1. Costurile pentru achiziționarea de materiale și componente descrise în „producția“ de dialog, în „Materiale și accesorii“ și „Alte cheltuieli“ și „Materiale și componente“ dialog. Costurile indicate în momentul plății cu TVA
2. „Alte plăți“ legate de costurile directe.
Costurile pentru salarii în acord
Costurile pentru salariile sarcini de serviciu. Suma indicată la momentul plății, fără impozitele pe salarii (taxele sunt afișate în rubrica „taxe“)
Costurile totale directe
Se calculează cu formula: 2 + 3
Costurile descrise în dialogul „Cheltuieli generale“. Sumele sunt afișate la momentul plății efective (în funcție de întârzierea efectuării plăților), inclusiv TVA.
Cheltuieli de personal
Costurile descrise în dialogul „planul de personal.“ Sumele sunt afișate la momentul plății efective (în funcție de întârzierea efectuării plăților), fără impozitele pe salarii (taxele sunt afișate în rubrica „taxe“).
Costurile totale fixe
Se calculează cu formula: 5 + 6
Investițiile în valori mobiliare pe termen scurt
Cache-flux a fondurilor investite și retrase de pe termen scurt (<365 дн.) ценных бумаг. См. диалоги "Стартовый баланс / Ценные бумаги" и "Инвестиции".
Venituri din titluri de valoare pe termen scurt
Dobânda acumulată în titluri de valoare pe termen scurt.
Se calculează cu formula: 25 + 26 + 33
Principiul total de afișare TVA în tabelele rezumat: Toate sumele din contul de profit și pierdere sunt afișate fără TVA. Sumele cash-flow afișate includ TVA.
- În cazul în care soldul proiectului de pornire stabilit stocul inițial de produse finite, atunci când utilizați costul produselor se efectuează în contul de profit și pierdere între liniile de „Materiale și accesorii“ și „Piece-salarii“, în mod proporțional cu relația lor așa cum este descris în dialogul „producția“, în prima lună a proiectului . Ie În cazul în care dialogul „producția“ descrie materiale, componente și alte costuri în valoare de 70 USD și a salariilor în acord în valoare de 30 USD, iar costul de producție într-un depozit - 50 USD, atunci când acesta este vândut în „Materiale și accesorii“ va fi afișat 35 USD, și în "Piece-salarii" - 15 USD (70/30 = 35/15).
- Liniile 22, 23, 26 și 28 din profit si pierdere sunt algoritm personalizate pentru a obține valorile trimestriale și anuale (pentru rândurile rămase din profit și pierderi trimestriale și anuale valorile sunt obținute prin însumarea lunile respective).
principii generale
Inițiale (inițiativă) investiții
Pentru a calcula eficiența indicatorilor de proiect toate fluxurile de numerar de la punerea sa în aplicare ar trebui să fie grupate în două categorii principale: investițiile și veniturile nete.
În ceea ce privește investițiile pot fi înțelese nu numai costul investițiilor de capital, dar, de asemenea, investițiile în capitalul de lucru al societății, exprimată ca orice plăți de alocare a costurilor de investiții nu se poate utiliza numai fluxul de numerar din activități de investiții. Definim de investiții, așa cum graficul din cerințele de capital pentru proiect. Acest grafic poate fi obținut din fluxul de numerar al proiectului, omiterea tuturor plăților legate de finanțare (venituri din împrumuturi, vânzarea de acțiuni, serviciul datoriei, etc). Rețineți că, deși volumul de investiții va fi la fel ca valoarea atrase de fondurile proiectului, cele două concepte nu trebuie confundate ca programele de strângere de fonduri și de investiții a proiectului nu este de obicei la fel, și, ținând seama de reducere, acest lucru va duce la cantități diferite.
de investiții, graficul este definită după cum urmează:
- Vom calcula soldul de numerar la sfârșitul fiecărei perioade de facturare.
- Prima Suma primită costurile de investiții deficit pe deplin luate în considerare. În viitor, costurile de investiții nu sunt considerate a fi întreaga sumă a deficitului, ci doar o creștere relativă a deficitului maxim al perioadelor precedente.
Uită-te la un exemplu:
Să fluxul de numerar al proiectului este după cum urmează:
Lucrul cu Expert Proiect 5.2 Puteți reglementa manipularea unor astfel de situații prin schimbarea parametrului „Ce procent din lunile curente de plăți pot fi finanțate din veniturile obținute din aceeași lună.“ (.> 1 lună), la mijloace de mici cifra de afaceri, această cifră ar trebui să fie setat la 0, la o cifra de afaceri de mare - a crescut la 100% sau mai puțin (de exemplu, în cazul în care banii investiți în producție a revenit la tine în termen de 3 zile, este necesar să se factorul stabilit la 90%). In timp ce o astfel de reglementare nu este în întregime corectă, încă vă permite să ia în considerare fluxurile de numerar de proiect, cu o precizie mai mare decât etapa de calcul (1 lună).
Astfel, a obținut grafice costurile de investiții și veniturile nete, și vom utiliza la calcularea indicatorilor de performanță ale proiectului.
Fluxurile de numerar legate de finanțarea proiectului (inclusiv serviciul datoriei și dividende) sunt eliminate din considerare. Acest lucru este necesar pentru a evalua capacitatea proiectului, ca atare, pentru a genera fluxuri de numerar, fără a ține cont în cazul în care vor fi luate fondurile pentru punerea sa în aplicare (analiza schemei de finanțare a proiectului se face separat). Această tehnică este oarecum diferită de abordarea adoptată în Project Expert 5.0 și 5.1. Dacă este necesar, puteți reveni la vechea metoda de calcul prin setarea pavilion „Luați în considerare dobânda la creditele“ în setările de calcul al performanței. În acest caz, costul finanțării proiectului vor fi incluse în calcul.
Toate calculele sunt efectuate performanță în trepte de câte o lună. Rata de actualizare lunară derivată din anual în conformitate cu următoarea formulă:
Indicatorii de performanță
perioada de amortizare - timpul necesar pentru a acoperi investiția inițială a proiectului de investiții nete generate fluxul de numerar.
Investițiile inițiale - investiții
CFt - fluxul net de numerar luna t
RIR - Rata internă de rentabilitate
Proiectul este considerat acceptabil dacă valoarea calculată RIR este sub rata rentabilității cerută. Valoarea ratei de rentabilitate necesară este determinată de politica de investiții a companiei.
Modificat Rata internă de rentabilitate
Pentru a defini rata internă de rentabilitate modificată, ia în considerare, în primul rând, conceptul viitorului costului proiectului.
Costul viitor al proiectului (valoarea Terminal) - valoarea sumelor primite de la vânzarea proiectului menționat la finalul proiectului, folosind o rată de reinvestire de rentabilitate. rata de reinvestire de rentabilitate, în acest caz, înseamnă veniturile care pot fi obținute prin veniturile generate de proiect reinvestire.
R - re-rata de rentabilitate a investițiilor (luni)
N - Durata proiectului (în luni)
CFt - fluxul net de numerar luna t
Modificat rata internă de rentabilitate este definită ca rata de actualizare, la care următoarea condiție:
COT - luna de plată t
r - rata cerută a rentabilității investiției (luni)
N - Durata proiectului (în luni)
MIRR - modificat rata internă de rentabilitate (lunar)
Ie pentru a calcula indicele asociat cu plățile proiectului sunt la începutul proiectului, folosind o rată de actualizare bazată pe costul capitalului (rata de finanțare sau rata necesară a rentabilității investiției), iar veniturile din proiect sunt la capătul său folosind o rată de actualizare bazată pe potențialul de venituri prin intermediul acestor re-investiții (rata de re-investiții de întoarcere). Ulterior, rata internă de rentabilitate modificată este definită ca rata de actualizare de egalizare a acestor două valori (date de plată și de primire).
Durata - măsură de amploarea proiectului creat fluxul net de numerar. Acesta poate fi interpretat ca perioada medie până când proiectul începe să facă un profit. Calcularea indicatorilor: