Comparați valorile rândurilor între o declarație
Prin completarea foaia de acoperire declarație, contabilii imediat transferat la numărul cererii 1 și numărul 2 la fișa 02. Acestea reprezintă, respectiv, veniturile și cheltuielile organizației.
Dar, în aceste aplicații, dacă inspectorii și a ieșit și a adus o încălcare a relației dintre indicii, atunci aceasta ca o eroare aritmetică. Deci, doar să fie atent în calcule, și apoi cauza sancțiuni și amenzi nu vor apărea. Același lucru se poate spune despre numărul cererii de performanță 3 la foaia 02 a declarației.
Dar există grafice în care erorile pot apărea nu numai din cauza unor calcule inexacte, dar, de asemenea, datorită faptului că ați interpretat greșit normele Codului Fiscal. În aceste grafice locuiesc.
Asigurați-vă că ați identificat în mod corect pierderile, reducerea impozitului pe profit
Mergeți la apendicele 4 la numărul fișei 02. Acesta arată deductibile pierderi. Amintiți-vă că aveți dreptul de a lua în considerare pierderea rezultată pentru anul în următoarea perioadă fiscală. Asta este, se transferă spre viitor. Și valoarea pierderii poate fi dedusă din baza de impozitare, în totalitate sau parțial. În funcție de amploarea acesteia.
În cazul în care baza de impozitare este mai mică decât pierderea obținută anterior, apoi o parte din ea poate fi transferată în perioada următoare. Și astfel, timp de 10 ani.
Dar să ne întoarcem la raport. La urma urmei, este necesar să se arate toți acești pași, dacă este cazul, ai avut. Da, astfel că inspectorii nu au ridicat întrebări suplimentare. Și apoi totul depinde de ceea ce valoarea pierderii care urmează să fie migrat la începutul anului. Valoarea sa introdus pe linia 010 numărul cererii 4.
Valoarea acestui șir este mai mare decât baza de impozitare în declarația? Apoi, verificați dacă linia indicatoare 150 nu depășește suma indicată pe linia 140. Nu se poate reduce baza de impozitare în exces față de valoarea sa.
În cazul în care pierderea de la începutul anului mai mică decât baza impozitului pe venit, rata pe linia 150 nu poate fi mai mult decât linia 010. Acest lucru se datorează faptului că baza de date nu poate fi redus cu mai mult decât valoarea pierderilor din anii anteriori care urmează să fie migrat.
În cazul bazei negativ, la sfârșitul perioadei de raportare, valoarea pierderii sau rămân aceleași. Pur și simplu pune, valoarea liniei 160 ar trebui să fie egală cu suma indicată pe linia 010. Această relație și necesitatea de a verifica declarația de impozit pe venit.
Verificați dacă ați calculat corect valoarea taxei
Datele din toate cererea dumneavoastră completat vă va fi apoi transportat la foaia 02. Aici, de asemenea, încalcă parametrii corecți nu poate fi decât rezultatul unei erori aritmetice.
Dar, de numărare se pe impozitul pe venit, și, în special, plățile în avans pentru a fi confundat cu mult timp. Cu toate că aceste norme și prevăzute la articolul 286 din Codul fiscal. Verificați indicatorii de rânduri de coli 02 în conformitate cu formulele indicate în tabel.
Verificarea foaie 02 Declarație
Ce ar trebui să fie egalitate
* DP - declarație pentru perioada de raportare precedentă.
Comparați indicatori declarație cu privire la situația financiară
Anumite sume în declarația anuală trebuie să se potrivească cu performanța situațiilor financiare anuale. Și anume, datele din raportul privind circulația fondurilor în forma 0710004.
Dacă ați vândut mijloacele primare, nu uitați să arate venit
încasările în numerar din vânzarea de active imobilizate si active necorporale reflectați pe linia 4211 situația fluxurilor de numerar. Și dacă aveți în contul unor astfel de tranzacții în perioada de raportare au fost, atunci valoarea acestui rând este mai mare decât zero.
Cifrele similare sunt prevăzute în declarația de impozit pe venit. Deci, în numărul anexa 3 la foaia 02 a declarației pe linia 010 este necesar pentru a reflecta numărul de obiecte vândute. Și pe linia 030 - valoarea veniturilor din vânzarea de active fixe și active necorporale. Prin urmare, ambele aceste cifre, de asemenea, trebuie să depășească zero. Și va plăti cu siguranță atenția autorităților fiscale.
Raportul nu este îndeplinită? Cel mai probabil într-unul dintre rapoartele - sau în contabilitate sau fiscală - ați uitat să reflecte veniturile pe astfel de tranzacții. Verificați de două ori intrările în cont.
Reținerea impozitului pe dividende reflectă raportarea acesteia
O alta este de a verifica datele privind calculele cu fondatorii. Aceasta este, valoarea dividendelor plătite și a taxelor care au fost reținute de la ei. Acesta poate fi la fel de impozit pe venitul personal, în cazul în care compania părinte - grazhdaninRumyniyaili o altă țară. Și impozitul pe venit. Acesta este cazul atunci când un membru al companiei dvs. efectuează o altă organizație.
Să presupunem că firma dvs. a făcut astfel de plăți către participanții societății. Deci, trebuie să reflecte valoarea dividendelor pe linia 4322 din situația fluxurilor de numerar. Și dacă valoarea din această coloană este mai mare decât zero, atunci verificați că suma liniilor 110 și 120 din foaia 03 din declarația dumneavoastră nu a fost zero sau chiar negativă. Pentru că în ele a trebuit să se precizeze informațiile privind taxele acumulate pe dividende.