Sistemul bancar este baza financiară pentru funcționarea unei economii de piață. De la starea și fiabilitatea sa depinde în mare măsură de dezvoltarea sistemului de plăți al țării, stabilitatea monedei naționale, creșterea standardelor de viață și a economiei.
Băncile comerciale sunt al doilea nivel al sistemului bancar românesc.
Bank - o instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua următoarele operațiuni bancare:- implicarea în depozitele de numerar ale persoanelor fizice și juridice;
- astfel de fonduri în nume propriu și pe propria lor cheltuială, cu condiția de rambursare, serviceability, de urgență;
- deschiderea și întreținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice.
Reglementarea juridică a activităților bancare desfășurate de RF Constituție, Legea cu privire la Banca Centrală, Legea federală „Cu privire la Bănci și activități bancare“, precum și alte legi federale, reglementările Băncii România.
În conformitate cu legislația din România, care operează băncile în principal universale, angajate pe o gamă largă de operațiuni pe piața financiară: furnizarea de diferite tipuri și termeni de credite, cumpărarea și vânzarea și depozitarea titlurilor de valoare, schimb valutar, strângerea de fonduri în depozite, așezări, emiterea de garanții , garanții și alte obligații, operațiuni intermediare și de încredere și m. n. În plus, băncile și funcția de specialitate.
În România, băncile pot fi stabilite pe baza oricărei forme de proprietate - privat,, acțiuni colective, mixte. Aceasta nu exclude posibilitatea creării băncilor, bazată exclusiv pe proprietatea de stat, care, în conformitate cu legislația în vigoare poate funcționa pe o bază comercială.
Pentru formarea capitalului social al băncilor românești este permis să atragă investiții străine. Central bankRumyniyaustanavlivaet limitează participarea capitalului străin în sistemul bancar al țării. Limitări privind participarea capitalului străin sunt destinate să creeze condițiile cele mai favorabile pentru formarea și dezvoltarea băncilor comerciale interne și protecția de expansiunea băncilor străine.
Conform metodei de formare a capitalului autorizat al băncilor sunt împărțite în capitaluri proprii (deschise și închise) și unitate.
În România, partea principală a băncilor comerciale cuprind bănci - societăți pe acțiuni.
Băncile comerciale funcționează pe baza următoarelor principii:
Punerea în aplicare a activităților din cadrul resurselor existente, într-adevăr - primul și fundamental principiul băncii comerciale.
Lucrul in cadrul resurselor existente, într-adevăr înseamnă că banca comercială nu ar trebui să ofere doar o relație cantitativă între resursele și investițiile de credit, dar, de asemenea, pentru a asigura conformitatea cu natura activelor bancare specificitate mobilizate resursele. Acest lucru este valabil mai ales pentru termenii. Deci, în cazul în care banca ridica fonduri în principal, pe termen scurt, și le investește în principal în credite pe termen lung, lichiditatea acesteia este amenințată. Prezența activelor băncii un număr mare de credite cu risc crescut impune băncii să crească ponderea fondurilor proprii în valoarea totală a resurselor sale.
independență economică - al doilea principiu cel mai important, care se bazează pe activitățile băncilor comerciale. Acest lucru implică banca și responsabilitatea economică pentru rezultatele activității lor, independența economică presupune libertatea de eliminare a fondurilor proprii ale băncii și a resurselor atrase, libera alegere a clienților și a deponenților, venitul de eliminare a băncii.
Legislația actuală prevede băncile comerciale la libertate economică în eliminarea fondurilor și a veniturilor acestora. profiturile băncii rămase la dispoziție după impozitare se distribuie în conformitate cu decizia organului suprem de conducere. Aceasta definește o listă de fonduri și stabilește standardele și valoarea deducerilor din fondurile de numerar ale băncii.
Banca Comercială răspunde pentru obligațiile sale cu toate activele și proprietățile sale, care se poate aplica o sancțiune. Toate risc din operațiunile lor, banca comerciala preia.
relațiile bancare comerciale cu clienții săi construit ca relații normale de piață - acest lucru este al treilea principiu. Furnizarea de credite și punerea în aplicare a altor operațiuni active, banca comercială vine în principal din criteriile de piață de rentabilitate, de risc și de lichiditate.
Reglementarea activităților unei bănci comerciale poate fi efectuată numai indirecte economice (mai degrabă decât administrativ) metode - acesta este al patrulea principiu. Statul definește „regulile jocului“ pentru băncile comerciale, dar nu le poate da ordine.
funcții bancare comerciale.
1. Funcția principală a băncilor comerciale este de a media de credit, pe care le exercită prin redistribuire a fondurilor, eliberate temporar în timpul cifra de afaceri a activelor întreprinderilor și a veniturilor populației. Particularitatea funcțiilor intermediare ale băncilor comerciale este faptul că principalul criteriu de redistribuire a resurselor este profitabilitatea utilizării lor de către debitor. Redistribuirea resurselor se realizează în legăturile economice orizontale de la creditor la debitor, prin intermediul băncilor fără participarea intermediarilor în fața superioară
bănci, cu condiția de plată și rambursare. Taxa pentru servicii și fonduri și împrumut formate sub influența cererii și ofertei de fonduri loanable. Rezultatul este libera circulație a resurselor financiare în economie, tipul adecvat de relații de piață.
Valoarea funcțiilor de mediere ale băncilor comerciale pentru dezvoltarea cu succes a unei economii de piață este faptul că acestea reduc nivelul lor de activitate de risc și incertitudine în sistemul economic. Banii pot fi mutate de la creditori la debitori și fără intermedierea băncilor, dar, în același timp, crește în mod drastic riscurile de a pierde bani, pentru a da un împrumut, și de a crește costul total al mișcării lor, în calitate de creditori și debitori nu sunt conștienți de solvabilitatea reciproc, precum și dimensiunea și calendarul ofertele de numerar nu coincid cu mărimea și condițiile de necesitatea lor. Băncile comerciale împrumută fonduri, care pot fi acordate ca împrumut, în funcție de nevoile debitorilor și pe baza largă diversificare a activelor sale reduce riscul total proprietarii de bani plasate într-o bancă.
2. economii Încurajarea în economie. Băncile comerciale, care prezintă cererea de pe piață financiară pentru resurse financiare, nu numai că au cel mai mult de a mobiliza economiile lor, dar, de asemenea, pentru a forma un stimulente suficient de eficiente pentru acumularea de fonduri. Acest lucru contribuie la o politică mai flexibilă a depozitelor băncilor comerciale. În plus față de ratele înalte ale dobânzilor plătite la depozite, creditorii băncii garanțiile necesare ale spațiilor de fiabilitate acumulate resurse pentru banca. Crearea fondului de garantare este formarea bancare de asigurare a activelor instituțiilor de depozite în băncile comerciale.
În plus față de asigurarea de depozit important pentru investitori este disponibilitatea informațiilor cu privire la activitățile băncilor comerciale și garanțiile pe care le pot da. Creditor atunci când se decide cu privire la utilizarea fondurilor sale disponibile, ar trebui să aibă suficiente informații cu privire la starea financiară a băncii de a evalua riscurile pentru investiții viitoare.
3. Plățile intermediare între entități independente separate. Plățile sunt efectuate de către băncile comerciale, în conformitate cu legea.
4. tranzacțiilor cu valori mobiliare intermediare. Această caracteristică este dezvoltat în legătură cu formarea pieței de valori din România.
Băncile au dreptul de a acționa în calitate de instituții de investiții, care pot desfășura activități pe piața valorilor mobiliare ca un broker, consultant de investiții, societățile de investiții și fonduri de investiții. Acționând ca un broker financiar, băncile medieze în vânzarea de titluri de valoare pentru contul și în numele unui client, pe baza unui contract de comision sau agenție.
Ca o bancă consultant de investiții oferă servicii de consultanță clienților săi cu privire la problema și circulația valorilor mobiliare.
În cazul în care banca preia rolul societății de investiții, este implicat în organizarea emisiunii valorilor mobiliare și emiterea de garanții pentru plasarea acestora în favoarea unei terțe părți; cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare în nume propriu și pe propria cheltuială, inclusiv prin ghilimelele de titluri de valoare, adică. e. de declarare a anumitor valori mobiliare „pretul cerut“ și „prețul ofertei“, pentru care el se angajează să vândă și să cumpere.
În cazul în care banca alocă resursele sale în valori mobiliare în nume propriu, precum și toate riscurile asociate cu plasarea, toate câștigurile și pierderile din modificările în evaluarea de piață a valorilor mobiliare achiziționate sunt în contul băncii, aceasta servește ca un fond de investiții. O condiție necesară pentru rolul fondului de investiții este prezența în starea specialiștilor băncii de a lucra cu valori mobiliare, care au un certificat de calificare al Ministerului Finanțelor din România, oferind dreptul de a efectua tranzacții care implică fonduri de cetățeni.
Tranzacțiile bancare efectuate în conformitate cu normele standard, în conformitate cu legile sau reglementările bancare.
Activități ale băncilor comerciale este prezentată în bilanț, care este publicat în presă. Echilibrul este completat de date privind structura activelor si pasivelor băncilor. Activ include toate obiectele deținute (atât reale, cât și financiare), care detine banca. Pasive reflectă toate cerințele de numerar ale băncii.
Soldul pasiv al băncii constă atât de capital și de cont curent. Capital Articolul răspundere - capital social și de rezervă, fonduri de numerar și a rezultatului reportat; articole curente - în principal depozite bancare (depozite), credite primite de Bancă, și altele.
Soldul activ include articole cu privire la utilizarea resurselor bancare. Acestea includ numerar, de credit, de investiții și alte operațiuni.
Soldul articolelor este rezultatul operațiunilor active și pasive ale băncii. Chemat operațiune pasivă, prin care resursele bancare formate, active, - prin care băncile utilizează aceste resurse pentru profit.
resursele proprii ale băncii includ ridicat și a împrumutat fonduri.
Sursele de capitaluri proprii includ:- capitalul autorizat;
- capital de rezervă și alte fonduri constituite în detrimentul profiturilor;
- rezultatului reportat.
(Cota) Capitalul social este format prin emisiunea de acțiuni bancare, contribuții bănești și materiale voluntare ale acționarilor (fondatorilor) ale băncii. Principala resursă de majorare a capitalului social - acumularea de profit. Creșterea acestuia este decisă de adunarea acționarilor (acționari), prin determinarea dividendului de plătit către acționari din profitul (o creștere dividend ridică valoarea de piață a acțiunilor băncii și, prin urmare, veniturile acționarilor a crescut și, în consecință, valoarea de înregistrare a capitalului social), și de asemenea, prin vânzarea de acțiuni suplimentare.
Capitalul de rezervă (fond de rezervă) este format din defalcari anuale din profituri, din care suma este stabilită de către adunarea acționarilor. Acest capital este destinat să acopere eventualele pierderi din operațiunile băncii (de exemplu, non-plată a creditelor) și în alte scopuri legate de furnizarea pasivelor băncii. Dimensiunile minime sunt reglementate în conformitate cu legislația bancară.
Fondurile de numerar ale băncii sunt formate din cauza profitului pentru soluționarea adunării generale a acționarilor.
Rezultatul reportat - ramane dupa plata dividendelor și a plăților către fondul de rezervă și alte fonduri ale profiturilor. Creșterea acestuia este posibilă datorită acumulării de profit prin investirea veniturilor băncii în anumite tipuri de active (credite și investiții). Structura raportului pasive bilanț capitalului propriu este scăzut. Cu toate acestea, ar trebui să fie suficientă pentru a îndeplini obligațiile Băncii de a proteja interesele deponenților și ale altor creditori, pentru a preveni un eșec bancar.
Fondurile strânse și împrumutate băncile comerciale formează cea mai mare parte a resurselor bancare și constau din depozite (depozite) și de credit (credite) primite de bancă. Primirea de fonduri de deponenți și alți creditori - forma de bază a operațiunilor pasive ale băncilor.
Principala sursă de fonduri împrumutate sunt depozite, reprezintă o parte semnificativă a tuturor obligațiunilor băncilor comerciale.
Depozitele sunt împărțite în următoarele tipuri:- depozitele la vedere;
- depozite la termen;
- depozitele de economii.
Depozite la cerere (depozite la vedere) pot fi retrase deponent sau transferate către o altă persoană, pe primele cerințe titularului. Depunător deschide un cont de verificare, prin care puteți obține în orice moment, în numerar sau scrie un cec (sau alte documente de decontare și de plată).
Depozitele la termen sunt creditate într-un cont escrow pentru o anumită perioadă, iar dobânda plătită pe ele. Ratele dobânzilor depinde de dimensiunea și durata depozitului. Depozitele la termen nu poate fi retras prin controale. Înainte de data plății deponentul poate retrage contribuții numai după notificarea prealabilă prevăzute de contract. Uneori, depozite pot fi retrase fără o notificare prealabilă, dar în același timp, de regulă, clientul își pierde interesul în formă de amendă pentru retragere prematură. depozitele fixe pentru banca de obicei atractivă, deoarece pentru anumită perioadă de timp îi permit să stocheze o rezervă mai mică (m. E. Furnizarea de lichiditate) decât la depozitele la vedere (care poate fi retrasă în orice moment).
Depozite de economii - este depozite cu dobândă nechekovye care pot fi retrage imediat.
Alte surse de resurse bancare sunt fonduri care banca atrage în mod independent, pentru a se asigura lichiditatea: credite primite de la alte bănci; Titlurile vândute în cadrul contractelor de report; împrumuturi pe piața Eurodollar. Ele sunt numite datorii gestionate. Aceste datorii au posibilitatea de a compensa pierderea de depozite, care urmează să fie pregătite pentru situații neprevăzute (de exemplu, scurgerea bruscă a depozitelor, o cerere de credit).
active bancare ca pasive constau din capital și articole curente.
Active de capital Articol - terenuri, clădiri, deținută de banca; bănci de numerar actualizate facturile și alte datorii pe termen scurt, credite și investiții - curente.
Din punctul de vedere al lichidității și profitabilității împărțite în patru grupe de active bancare.
Primul grup de active bancare - rezervele primare. Aceasta este activele cele mai lichide, care pot fi utilizate imediat pentru plata depozitelor retrase și răspunde solicitărilor de credite. Acestea includ verificări și alte documente de plată în procesul de colectare, fonduri de pe conturile corespondente în alte bănci comerciale. Aceste active nu generează venituri, dar sunt principala sursă de lichidități bancare.
Al doilea grup de active - rezerve secundare. Acesta aduce un venit mic, dar foarte active lichide, care sunt latență scăzută și risc scăzut de pierdere pot fi transformate în numerar. Acestea includ facturile și alte titluri pe termen scurt, creditele cerere și împrumuturi pe termen scurt pentru a amorsa debitori. Scopul principal al acestui grup de active - o sursă de completare a rezervelor primare.
Cea de a treia și cea mai importantă parte a activelor bancare - portofoliul de credite bancare. credite bancare - cele mai profitabile, dar activele cele mai riscante. Acest grup de active - principala sursă a profiturilor bancare.
Un al patrulea grup de forme portofoliu de active bancare. Formarea portofoliului de investiții are două obiective: de a aduce veniturile băncii și să fie o sursă de completare a rezervei secundare pe măsură ce se apropie scadența titlurilor pe termen lung și conversia acestora în termen scurt.
Tranzacții în care banca acționează în calitate de garant, dar nu investesc fondurile lor proprii, care nu apar în bilanț și recunoscute în conturile de bilanț sunt denumite în afara bilanțului. În plus față de diferite tipuri de garanții (inclusiv acceptări), aceasta include obligația de a furniza toate creditele neutilizate (linii de credit), tranzacții forward cu monede și titluri de valoare, o varietate de operațiuni (încredere) de brokeraj și de încredere.