Raportul Avansovy fără primirea: există vreun motiv pentru a lua un astfel de document în contul? În unele cazuri, persoana responsabilă se atașează la raportul de un cec, și în cazul în care alte forme adecvate de susținere a documentelor contabile? În acest articol considerăm aspectele legate de documentare a cheltuielilor atunci când completarea unui raport de cheltuieli.
Finalizarea raportului privind formularul AO-1: ce fel de documente de decontare sunt considerate o justificare documentară a cheltuielilor efectuate?
În ce cazuri li se permite să proiecteze un raport de cheltuieli, fără o chitanță?
În cazul în care faptul de plata bunurilor achiziționate (lucrări, servicii) pot fi confirmate factura de achiziție?
În ce cerințe pot fi aplicate la raportul primirea avans FFP?
În unele cazuri, puteți aplica la raportul formă de cheltuieli de raportare stricte?
entitate de afaceri de contabilitate ține evidența operațiunilor privind așezările cu persoanele responsabile în contextul persoanelor care au primit din banii organizației prin formă unificată „Advance Raport» (număr de AO-1).
Cheltuielile alocate „pentru nevoile economice“, angajat al fondurilor plătite, a emis un raport care ia în considerare compania pentru a reduce baza de impozitare.
Termenul „costuri“ înseamnă costuri ale unei entități de afaceri după plata efectivă și încetarea obligațiilor contra părților ale tranzacției.
consideră Rezonabil orice cheltuieli, cu condiția ca acestea să fie produse în cadrul activităților economice, scopul cărora este de a face profit.
În conformitate cu prevederile n. 1 lingura. 252 condiție kodeksaRumyniyaobyazatelnym fiscală pentru recunoașterea cheltuielilor în scopul de a minimiza impozitarea acestora este documentată.
Documentele contabile sunt luate în considerare documentele primare de cont, care sunt emise pentru o tranzacție comercială și indică punerea în aplicare a acestuia. Toate tipurile de documente primare definite în lege „Cu privire la contabilitate» № 402-FZ. Forma de bază a documentului original în contul de confirmare a operatiunii de plata numerar sau de decontare cu cardul între furnizor și cumpărător este o chitanță de vânzare (CN).
CN este tipărit pe hârtie cu ajutorul unui organism înregistrat în registrul de marcat fiscale.
Legislația în vigoare nu prevede că o confirmare de primire de numerar - aceasta este singura formă de documente justificative.
În ce cazuri li se permite să proiecteze un raport de cheltuieli, fără o chitanță?
Aceste documente contabile primare confirmă faptul calculului sunt după cum urmează:
- o confirmare de primire;
- comandă numerar (denumită în continuare FFP);
- formulare de raportare stricte (denumite în continuare OST).
Luați în considerare reflectarea fiecăreia dintre aceste documente justificative atunci când completarea unui raport de cheltuieli, fără o confirmare de primire.
Rețineți că regulile legislației românești nu este aprobată de nici o formă obligatorie „Tovarnik.“ Cu toate acestea, la detaliile trebuie completate obligatoriu în proiectarea chitanței de vânzare, includ:
- și data numărului documentului;
- numele organizației sau numele complet al antreprenorului individuale, emiterea unui cec;
- Numărul de identificare fiscală pentru o organizație sau întreprinzători individuali;
- Numele de bunuri, lucrări și servicii cu plată, prețul și cantitatea acestora;
- valoarea totală a cecului în ruble;
- titlu, inițialele și semnătura conturilor angajaților, eliberarea documentului.
În cazul în care vânzătorul nu este posibil să se facă mandatul corect cu plata numerar sau formularele de raportare stricte (cu privire la caracteristicile acestor documente vor fi discutate în următoarele secțiuni), vânzătorul poate cere să scrie o chitanță. Trebuie remarcat particularitatea că „Tovarnik“ a fost emis la cererea cumpărătorului, pentru că, în principiu, emiterea acesteia nu este responsabilitatea vânzătorului.
În cazul în care chitanța este proiectat corect, acesta poate fi aplicat la raportul prealabil ca document care să confirme plata bunurilor relevante (lucrări, servicii). Contabilitatea este obligat să accepte și să efectueze raportul prealabil cu verificare marca comercială, fără a se primi.
În ce cerințe pot fi aplicate la raportul primirea avans FFP?
Pentru Cash are două părți în structura sa: de bază și lacrimă. Partea principală este în conturile vânzătorului și se aplică la înregistrările sale de box-office.
Porțiunea de rupere a încasărilor PKO, care primește în mâinile unei persoane care să răspundă ca o confirmare a face bani, trebuie să conțină:
- jumătate de timbru amprenta furnizorului;
- valoarea tranzacției în FFP primire, care urmează să fie înregistrate de două ori - în cifre și cuvinte;
- titlu, inițialele și semnătura angajaților companiei, care au emis SSP.
În unele cazuri, puteți aplica la raportul formă de cheltuieli de raportare stricte?
La efectuarea BSO următoarele detalii obligatorii care trebuie completate:
După efectuarea calculului persoanei responsabile primit de serviciu primește la mâinile înapoi BSO, care pot fi aplicate la raportul prealabil ca document justificativ. Cu toate acestea, angajatul trebuie să se asigure că toate detaliile furnizate BSO este adevărat, că contabilul, primirea raportului în avans nu ridică probleme și revendicări.
Rezumând, să spunem că cecul - nu este singurul document pe care angajatul se poate aplica la raportul prealabil, să prezinte un raport privind fondurile acordate cheltuielile casnice. Funcția de primire poate efectua, de asemenea o confirmare de primire, OTS cotorul comanda numerar sau a coloanei vertebrale.