provocând în special evaluarea specificității activității bancare:
- reglementarea strictă și supravegherea băncilor comerciale de către Banca Centrală a Federației Ruse;
- nivel scăzut de echitate și proporția ridicată a fondurilor împrumutate;
- grad ridicat de riscuri de concentrare în bilanțul băncii;
- proceduri contabile;
- complexitatea designului și de a comite o serie de operațiuni.
Clasificarea operațiunilor bancare:
- operarea cu clienții - operațiunile de credit, cu numerar, operațiuni de încredere, consultanță, informații și alte servicii ;.
- tranzacțiilor cu valori mobiliare;
- operațiune pentru a atrage resurse și refinanțare - titluri de valoare de tranzacționare, de creditare tranzacțiilor valutare interbancare interbancare, etc;.
- tranzacții cu instrumente financiare - futures, forward, swap pe, tranzacții de opțiuni, contracte de report et al.;
- operațiuni bancare tradiționale, cu capitaluri proprii;
Obiectivele evaluării valorii comerciale a băncii:
- Stabilitatea financiară Banca;
- reabilitarea financiară a instituțiilor de credit;
- deciziile de investiții (stocuri de cumpărare);
- achiziționarea de active, unități de afaceri;
- restructurarea instituției de credit;
- lichidarea instituției de credit.
Tipuri de valori definite în evaluarea valorii băncii:
- piață (piață echitabilă) valoare;
- valoarea de piață justă;
- valoarea o preocupare merge;
Relația cu scopul de a evalua tipul și valoarea, așa cum este determinat la estimările Băncii.
Valoarea de evaluare Conceptul a băncii:
- conceptul fluxului de numerar;
- Valoarea de evaluare Conceptul a băncii ca o structură care funcționează în mod continuu;
- Valoarea de evaluare a conceptului băncii ca un singur obiect - costul capitalului.
Conceptul de fluxul de numerar se bazează pe examinarea băncii ca structură capabilă să genereze venituri sau profit. Banca este formată din sisteme funcționale separate, în cazul în care valoarea fluxurilor de numerar pentru a genera diferite. Crearea de profit se datorează operațiunilor active, profit în detrimentul distrugerii pasiv.
Conceptul de valoare de evaluare a funcționării structurii băncii ca veniturile în mod continuu de la determinarea valorii de piață a activității, pe baza fluxurilor de numerar pentru fiecare sucursală a unei bănci separat, care sunt actualizate pe baza costului mediu ponderat al capitalului (capitaluri proprii și datorii).
Dificultăți în evaluarea:
- un nivel ridicat de complexitate din cauza indisponibilității informațiilor pentru evaluator independent;
- lipsa unor metode adecvate de evaluare a rentabilității unităților bancare și utilizarea acestora de către bănci;
- de stabilire a prețurilor de transfer și de repartizare a costurilor.
Conceptul de valoare de evaluare a băncii ca un singur obiect - la un cost de captan se bazează pe determinarea costului capitalului instituției de credit. care poate fi exprimat sub formă de plăți de dividende proprietarilor băncii.
fluxul liber de numerar =
Avantajul conceptului în luarea în considerare a operațiunilor bancare specifice.
Un cadru pentru evaluarea valorii organizațiilor de credit în fuziuni și achiziții. Principii metodologice de estimare: metoda activelor nete și metodele de abordare a veniturilor.
Evaluarea elementelor individuale ale activității bancare. Evaluarea valorii portofoliului de credite. Evaluarea portofoliului de valori mobiliare. Evaluarea activelor fixe. Evaluarea datoriilor de organizare de credit.