răspunderea penală
Ce firme sunt considerate „efemer“
Să coopereze cu astfel de companii este destul de periculos, deoarece poate provoca defecțiuni în deconturile de TVA și problemele în recunoașterea valabilității cheltuielilor (pentru detalii vezi. „Ce măsuri pot depune mărturie due diligence atunci când aleg un contractor“).
Acesta a schimbat frontman conceptul
Cum are conceptul de „Shill“
În conformitate cu persoanele fictive sunt definite ca persoanele care sunt fondatori (participanți) ai organizației sau a organelor de conducere ale organizației, prin declarații false care a fost fondat (creat, reorganizată) organizație.
Sub persoanele fictive se înțelege:
- persoanele care sunt fondatori (participanți) ai organizației sau a organelor de conducere, pe care datele au fost introduse în unificat prin introducerea lor pe căi greșite sau fără știrea lor;
- persoanele care sunt organe ale organizației, care nu au scopul de management al organizației.
S-ar părea că o corecție mică. Cu toate acestea, să ne considera mai detaliat.
Deci, în primul rând de entități fictive pot fi luate în considerare numai cei care sunt induși în eroare, pentru a forma organizației. Adică, sa înțeles că fața crimei indus în eroare și nu conștient de faptul că comite un act ilegal, devenind fondatorul și CEO al „firmei de viață“.
Responsabilitatea pentru facilitarea accesului la informații „false“ în Unified
Ce pentru ea amenință?
Trebuie remarcat faptul că responsabilitatea în conformitate cu articolul 173.1 UKRumyniya „formarea ilegală (stabilirea, reorganizarea) a persoanei juridice“ nu este schimbat în mod oficial. Ca și înainte, pentru infracțiunea prevăzută pentru următoarele sancțiuni:
- o amenda de la 100 la 300 de mii de ruble .;
- o amendă în mărime de salarii sau alte venituri, pentru o perioadă de șapte luni la un an;
- muncă forțată pe termen de până la trei ani;
- închisoare de până la trei ani.
Înăspri sancțiunile prevăzute pentru infracțiunea prin abuz în serviciu, și un grup de persoane prin acord prealabil (art. 2, art. 173.1 din Codul penal). În acest caz, pedeapsa poate fi de până deja la 500 de mii de ruble, și închisoare. - 5 ani.
Cu toate acestea, în ciuda faptului că responsabilitatea nu este schimbat, pentru a primi sub ea a devenit mult mai ușor. Pentru moment aplicația „nominalizat“ directorul pe care el nu a avut scopul de a efectua managementul organizației, poate duce la acuzații penale împotriva celor care au făcut înregistrarea USRLE unui astfel de director.
Documente privind Nominalizați
Rețineți că, în infracțiunile descrise mai sus ca includ în mod necesar o astfel de funcție, ca în scopul comiterii unei infracțiuni. Aceasta este, utilizarea ilegală a documentelor pentru crearea unei entități juridice recunoscută ca infracțiune numai în cazul în care o entitate juridică creată cu scopul de a comite infracțiuni legate de tranzacții financiare sau tranzacții cu proprietatea. Dovedi existența unui astfel de gol a fost foarte dificil.
Acum, în scopul utilizării ilegale a documentelor nu contează. Acest lucru înseamnă că orice persoană care prezintă un pașaport străin pentru înregistrarea companiei (de exemplu, achiziționate sau găsit) pot fi ulterior condamnat pentru infracțiunea. Indiferent de ce obiective a urmărit, trimiterea la inspecția documentelor altor persoane de înregistrare. Pentru utilizarea ilegală a documentelor furnizate următoarele responsabilități:
- pentru prezentarea documentelor sau emiterea unei procuri pentru introducerea de informații în unificată a fețelor fictive. - o amendă de la 100 la 300 de mii de ruble sau salariul sau alte venituri, pentru o perioadă de 7 luni la 1 an, sau prin lucrări obligatorii pentru o perioadă de 180 la 240 de ore, sau muncă corecțională de până la 2 ani;
- pentru achiziționarea unui document de identitate (cum ar fi o achiziție sau o cesiune), sau utilizarea datelor cu caracter personal. - amendă de la 300 la 500 de mii de ruble sau salariu sau alte venituri pentru perioada de la 1 an la 3 ani sau muncă forțată pe până la 3 ani, sau închisoare pentru aceeași perioadă.
Se pune întrebarea cine este considerat persoana care a comis infracțiunea descrisă. De exemplu, acesta poate fi considerat curier făptuitorul direct să prezinte documente sau firmă se pregătește un pachet de documente de înregistrare? Răspunsul este destul de simplu: este evident că problema artistului, asistentul și organizatorul a descris crima va fi rezolvată în mod individual, în fiecare caz, folosind normele care reglementează complicitate la o infracțiune (secțiunea 7 din Codul penal).
răspundere administrativă
descalificare
Responsabilitatea pentru fondatorii (participanți) ai persoanelor juridice
Oportunitatea de a aduce la răspundere administrativă a fondatorilor (participanți) ai persoanelor juridice. Pentru a le urmări în justiție este acum echivalat cu oficiali (art. 2.4 din Codul administrativ).
Creșterea statutului de limitări pentru a urmări în justiție
În ceea ce privește încălcări ale legii cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali la termen de prescripție un an pentru a aduce responsabilitate administrativă a crescut (Art. 1, Art. 4.5 din Codul administrativ).
anchetă administrativă
Introdus posibilitatea autorităților fiscale ale investigațiilor administrative referitoare la încălcări ale legii cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali (Art. 28.7 din Codul administrativ). anchetă administrativă este o procedură destul de neplăcută. În cazul în care de multe ori pentru a remedia încălcările administrative uzuale precizia procesului-verbal necesare numai, ancheta administrativă - acesta este un set valoros de proceduri (în special desfășurarea examinărilor, stabilirea victimelor și a martorilor la interogarea diferitelor persoane; pentru detalii, a se vedea, de exemplu, punctul 3 din decizia .. Supreme SudaRumyniyaot 24.03.05 № 5).
implicaţii
După cum puteți vedea, legiuitorul a acordat o importanță crescândă a fiabilității informațiilor și documentelor care trebuie depuse pentru înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor. Mai mult decât atât, pentru a combate taxa efemeră autoritățile sunt din ce în ce mai multe puteri (din care vom acoperi în cel mai apropiat articol). În opinia noastră, o astfel de atenție autorităților legislative și executive problema înseamnă că o organizație de bună credință este chiar mai mult decât înainte, verifica informațiile despre contractori. După toate tranzacțiile cu firme fictive pot duce la consecințe fiscale foarte negative și pierderi financiare uriașe (a se vedea. „Ca un contabil pentru a evita refuzul deducerilor de TVA și anularea sistemului fiscal simplificat sau cheltuieli fiscale“).