În conformitate cu Legea federală № 173-FZ „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar“ în cazul tranzacțiilor de schimb valutar cuprind următoarele operațiuni:
- a) achiziționarea de către un rezident de la un rezident și înstrăinarea de către un rezident în favoarea valorilor monetare rezidente în mod legal, precum și utilizarea de valori monetare ca mijloc de plată;
- b) achiziționarea de către un rezident al unui nerezident sau nerezident de la un rezident și înstrăinarea de către un rezident în favoarea nerezidenților sau nerezidenți în favoarea rezidenților în valori monetare, valyutyRumyniya (RUB) și valorile mobiliare interne din punct de vedere, precum și utilizarea de valori monetare, valori mobiliare interne valyutyRumyniyai ca mijloc de plată ;
- c) dobândirea unui nerezident de la un nerezident și non-rezident al alienării în favoarea valorilor non-valută, valyutyRumyniya (RUB) și valorile mobiliare interne din punct de vedere, precum și utilizarea de valori monetare, valyutyRumyniyai valorilor mobiliare interne ca mijloc de plată;
- g) în România, de import și export din moneda românească valori valyutyRumyniya (RUB) și valori mobiliare interne;
- e) Conversia valutară, moneda rusă, valori mobiliare interne și externe dintr-un cont deschis în afara teritoriului România, de către aceeași persoană, stabilită pe teritoriul Federației Ruse, și dintr-un cont deschis pe teritoriul România, de către aceeași persoană, în aer liber în afara teritoriului România;
- e) traducerea Moneda non-rezident al Federației Ruse, titluri de valoare interne și externe din contul (cu secțiunea de cont), deschis pe teritoriul Federației Ruse, la (secțiunea cont de cheltuieli) aceeași persoană, stabilită pe teritoriul Federației Ruse;
- Contul g) Transferul valyutyRumyniyaso rezident a deschis în afara teritoriului România, în detrimentul unui alt rezident, deschis în România, precum și cu contul rezidentului, deschis pe teritoriul România, în detrimentul unui alt rezident, deschis în afara teritoriului România;
- h) contul de traducere valyutyRumyniyaso rezidente a deschis în afara teritoriului Federației Ruse, în detrimentul unui alt rezident, deschis în afara teritoriului Federației Ruse;
- și) contul de traducere valyutyRumyniyaso rezidente a deschis în afara teritoriului Federației Ruse, pe seama aceluiași rezident, a deschis în afara teritoriului Federației Ruse.
operațiuni valutare, după cum se poate observa, considerat nu numai operațiunile în valută străină, dar tranzacțiile în ruble.
Conform instrucțiunilor TsBRumyniya№ 138 și la documentul de facturare privind tranzacțiile valutare în rublyahRumyniyapered parte text la necesar „Scopul plății“ ar trebui să conțină un cod de tipul de operațiune din lista de schimb valutar și alte tranzacții între rezidenți și nerezidenți, anexat instrucțiunilor. Aceste coduri impuse de Banca România (număr de cinci cifre) și sunt numite - codul tranzacțiilor valutare.
Codul tranzacției monedă trebuie să îndeplinească scopul plății, precum și informațiile conținute în rezident prezentat documentele bancare aferente tranzacției moneda specificată.
Informații despre tipul de cod de tranzacție valută (KVVO) trebuie să fie închise în acolade în domeniul documentelor de decontare „plată“ au următoarea formă:
. sunt permise cu liniuțe sau spații între acolade.
Simbolul «VO» indică majuscule litere latine (majuscule), de exemplu :. Acolo urmează textul în scopul plății.
Codul de monedă de tipul tranzacției este specificat la completarea documentului de decontare (ordin de plată) de plată în ruble, în cazul în care plătitorul este un destinatar rezident și numerar - un nerezident, sau în cazul în care plătitorul este un rezident în punerea în aplicare a transferurilor către conturile lor sau în contul unui alt rezident, a fost deschisă în bancă non-rezident, iar în cazul în care plătitorul este rezident.
Codul tipului de tranzacție valutară și este indicată atunci când completarea certificatului de tranzacții valutare în coloana 5.
Decontări între rezidenți în valută străină în cadrul contractelor de expediere de mărfuri, transport și navlosirea (charter), în furnizarea de expeditor de mărfuri, transport și navlositorul servicii legate de transportul exportate din România sau importate în România mărfuri, transport de marfă de tranzit pe teritoriul România, precum și pentru contractele de asigurare aceste bunuri
Traducere valută străină dintr-un cont cu monedă de tranzit al unui rezident în alt cont monedă de tranzit al unui rezident sau a unui cont curent al unui rezident într-o monedă străină
Calculele privind tranzacțiile care nu sunt specificate în grupele 01 - 80 din această listă, precum și cu excepția plăților pentru codurile 99010, 99020
<*> Codurile tipurilor de operațiuni de grup 22 și grupa 23 din listă este utilizat atunci când suma de transfer include atât costul bunurilor și costul serviciilor, și (sau) muncă și a informațiilor (sau) și (sau) rezultatele activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive pe ele (fără posibilitatea de a selecta separat), următoarele acorduri (contracte), care sunt recunoscute prin acorduri (contracte) de tip mixt:
a) acordurile (contracte), care prevăd exportul (import) un rezident al mărfurilor de pe teritoriul România (în România), cu condiția de muncă și a serviciilor (sau), și (sau) transferul de informații, și (sau) rezultatele activității intelectuale, inclusiv drepturi exclusive asupra acestora, inclusiv importul (exportul) de bunuri pentru prelucrare, reparații (modernizare), construirea de facilități în străinătate sau în România;
b) acorduri (contracte) menționate la paragraful 5.1.2 din punctul 5.1 din Instrucțiunea № 138-I;
c) în leasing financiar (leasing);
d) contracte de agenție (contracte de comision, ordine), din care condițiile prevăzute pentru importul (exportul) de bunuri pe teritoriul România (cu România).
<**> Codurile tipurilor de operațiuni ale grupului 80 sunt utilizate de către o bancă autorizată pentru stocarea datelor referitoare la valută și alte tranzacții efectuate de rezidenți și nerezidenți. Aceste coduri tipuri de operații sunt, de asemenea, utilizate în cazul retragerii fondurilor din contul unui rezident sau nerezident, deschis în băncile autorizate, pentru transferul acestora la un alt acord bancă autorizată încheiat între ele, sau în cazul transferului de fonduri primite de la o altă bancă autorizată încheiat între ele și rezidente sau nerezidente contracte pe contul unui rezident sau nerezident în aer liber bancă autorizată.
Atunci când citând, copierea și utilizarea materialelor
site-ul ProfBanking Banking Business School