Cum se completează, raportul privind fluxul de numerar al asigurătorului - 0711004, sbis raportarea electronică

Atunci când completați o declarație privind fluxul de numerar, trebuie să acordați atenție următoarelor aspecte:

  • Indicatorii subtrade sunt indicați în paranteze fără semnul minus;
  • la unele linii ale acestui formular sunt furnizate substring-uri "Decodarea indicatorului". care sunt concepute pentru a detalia aceste sau alți indicatori. Aceste substringuri indică valorile numerice care fac parte din indicatorii agregați. Necesitatea de a completa aceste substringuri este determinată de organizație independent pe baza nivelului de semnificație al indicatorului. Dacă indicatorii nu sunt semnificativi, atunci nu pot fi alocați substringurilor, ci reflectați ca un total.

În partea de antet a raportului, următoarele informații sunt introduse automat de pe cardul de înregistrare al clientului în sistemul VLSI:

  • perioada pentru care este întocmit;
  • numărul de corecție (dacă raportul este primar, atunci este indicat "0");
  • denumirea organizației și a NUM;
  • cod de clasificator al întreprinderilor și organizațiilor (OKPO);
  • numărul principal de înregistrare de stat (OGRN);
  • numărul de înregistrare al asigurătorului (EGRSD);
  • tipul de activitate economică și codul de acest tip (OKVED);
  • forma organizatorică și juridică de proprietate și cod (OKOPF);
  • Unitatea de măsură în care a fost compilat raportul și codul său (OKEI).

Situația fluxurilor de trezorerie reflectă toate încasările și plățile organizației de asigurare, precum și soldurile la începutul și la sfârșitul perioadei de raportare. Datele privind fluxurile de trezorerie sunt completate timp de 2 ani: raportarea (coloana 3) și cea precedentă (coloana 4).

Atenție vă rog!
Nu este necesar să se includă în raportul datele privind circulația internă între conturile contabile de numerar (de exemplu, fluxuri de numerar între registrul de numerar, contul curent și alte conturi de numerar), precum și date privind așezările interne cu unități (de exemplu, între societatea-mamă și filialele).

Fluxurile de numerar din operațiunile curente

pagina 1100 = pagina 1110 + pagina 1120 + pagina 1130 + pagina 1140 + pagina 1150 + p. 1190 (calculată automat)

inclusiv:
primele de asigurare

Rata de debit a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 78

sumele privind cerințele de subrogare și recurs

Rata de debit a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 76

la plata unor cereri de despăgubire pentru daune directe

Rata de debit a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 76

ponderea reasigurătorilor în plățile efectuate în cadrul contractelor de asigurare, de coasigurare și de reasigurare

Rata de debit a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 78

legate de asigurarea obligatorie de asistență medicală

Cifra de debit pe contul 51 în corespondență cu contul 76

Rata de debit a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu conturile: 71. 76, 91

pp. 1200 = p. 1210 + p. 1215 + p. 1220 + p. 1225 + p. 1230 + p. 1235 + p. 1240 + p. 1245 + p. 1250 + p. 1255 + p. 1260 + p. 1265 + p. 1290 (calculat automat)

inclusiv:
primele de asigurare transferate în reasigurare

Cifra de afaceri pe credit: 51, 52 în corespondență cu contul 78

plăți în cadrul contractelor de asigurare, de coasigurare și de reasigurare

Cifra de afaceri pe credit pe contul 50.51, 52 în corespondență cu contul 22

plata pentru achizitii

Cifra de afaceri a creditelor în conturi: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 26

plata costurilor de decontare a pierderilor

Cifra de afaceri pe credit pe contul 50.51, 52 în corespondență cu contul 22

privind cererile de despăgubire pentru despăgubiri directe

Creditul pe contul 50.51, 52 în corespondență cu contul 76

au suferit daune directe

Cifra de afaceri pe credit pe contul 50.51, 52 în corespondență cu contul 22

asociațiile profesionale ale asigurătorilor sub forma mijloacelor de deducere din primele de asigurare prevăzute de legislația Federației Ruse

Credite pe contul 51 în corespondență cu contul 76

legate de asigurarea obligatorie de asistență medicală

Credite pe contul 51 în corespondență cu contul 76

în legătură cu plata muncii lucrătorilor

Cifra de afaceri a creditului în conturi: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 70

furnizori (contractori) pentru materii prime, materiale, lucrări, servicii

Cifra de afaceri a creditelor în conturi: 50, 51, 52 în corespondență cu conturile: 60, 76

dobânzile la datorii

Cifra de afaceri a creditelor în conturi: 51, 52 în corespondență cu conturile: 66, 67 (cu excepția sumelor acumulate în aceste conturi în corespondență cu contul 08)

impozitul pe profit

Cifra de afaceri pe credit pe contul 51 în corespondență cu contul 68

Cifra de afaceri a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu conturile: 57, 68 (cu excepția decontărilor de impozit pe venit), 69, 71, 73, 76, 91

Fluxul de numerar din operațiunile curente

pagina 1000 = pagina 1100 - pagina 1200 (calculată automat)

Articole similare