Mai exact, despre modelele matematice. Desigur, în ceea ce privește gestionarea bugetului. Pentru ceea ce are de fapt nevoie de Excel ca un instrument de modelare matematică.
Cum să începeți să construiți un model?
Cel mai adesea se întâmplă să aveți un fel de date primare, care trebuie colectate într-o schemă generală și reduse la "buget". În cel mai bun caz, pregătiți un formular pentru introducerea datelor primare, astfel încât să fie mai ușor de procesat. Aceasta este calea de jos în sus. Este bine că puteți face imediat ceva ". Există o oportunitate de a arăta procesul de conducere. Este posibil să aveți deja experiență în această implementare a facturării. Orice experiență personală este minunată. Nu-l tratezi niciodată cu dispreț. Aici spun ei, numai nebunii învață din greșelile lor. Prostii nu trag concluzii, da. Și dacă ați învățat din greșelile dvs., lecțiile sunt deja un succes.
Atunci când construiți un birou bugetar, este mai bine să construiți mai întâi cel mai general model. Nici măcar așa. Chiar înainte de model, trebuie să pregătiți și să oferiți forme consolidate de informații. Foarte des există un fel de viziune din partea proprietarilor și managerilor asupra informațiilor pe care ar dori să le primească. Și trebuie să reduceți toți acești Chelneri la aspectul cel mai simplu și mai ușor de înțeles, eliminând dublarea datelor și supraîncărcarea cu numere fără sens. Toate acestea se află în stadiul studierii preliminare a parametrilor bugetari.
În mod ideal, ar trebui să oferiți un raport sau un buletin informativ pe o foaie de hârtie A4. Acesta este un ideal. Dacă toți oamenii au ajuns la faptul că aceasta este dimensiunea cea mai convenabilă și este folosită universal (deși tehnic, oricine o poate face). atunci o astfel de dimensiune și formă este cea mai convenabilă pentru percepția și înțelegerea informațiilor. Dar nu întotdeauna prima persoană este pregătită pentru o asemenea simplitate și poate trata acest lucru în mod suspicios. În orice caz, încercați să puneți totul în 3 foi A4 (în unele cazuri foarte specifice până la 5) Tot ce va fi mai mult este o suprasarcină.
Înainte de a continua să construim modelul în sine, este necesar să înțelegem ce fel de rapoarte ce informații pot da. Spun raportul, vreau să spun planul. Spun planul, înseamnă raportul ("Vorbim despre Lenin, adică despre partid", a fost o expresie de acest fel) procese psihologic diferite de planificare și control. E ca pe o navă. Navigatorul complotează traseul pe hartă cu așteptarea să intre în port - pentru a umple alimentările cu apă, iar boatswain controlează câtă cantitate de apă a mai rămas și cât de mult poate da. Și esența comune lor - pentru a asigura supraviețuirea și "capacitatea de luptă" a navei.
Esența planificării și a contabilității este una - pentru a asigura procesul de management. Prin urmare, limba ar trebui să fie una. Dacă boatswain raportează că alimentarea cu apă timp de 5 zile - este clar care este rezerva de timp. Și ținând seama de vântul crescut, navigatorul poate să calculeze unde este cel mai bine să refacă rezervele de apă. Dar 50 de haloni de apă - nimic nu va spune navigatorului. Poate că nu știe cât durează o zi.
Ei bine, despre rapoartele?
În situațiile financiare există 3 rapoarte de bază. Sold (BS). Raport de profit și pierdere (PL) Declarația privind fluxul de numerar (CF). Aceste 3 rapoarte oferă o imagine aproape completă a activităților întreprinderii. De ce aproape? Nu este suficient să dezvăluiți informații despre schimbările din capitală, dar acest lucru nu este atât de important acum.
Trei puncte descriu planul. Trei suporturi dau stabilitate. Trei puncte de sprijin - regula alpinistilor. Trei puncte de coordonate - dați o poziție exactă în spațiu. Prin urmare, aceste 3 rapoarte prezintă aspecte diferite, care se completează reciproc și permit înțelegerea stării adevărate a afacerilor.
În postul anterior, am dat deja un exemplu despre modul în care aceste trei rapoarte sunt legate între ele. Acum vom arăta puțin diferit sau într-o ordine diferită. Având date despre planul de venituri și bilanțul proiectat, vom construi CF. Pentru moment, este important pentru noi să vedem cât de mulți bani am generat ca rezultat al activităților și unde vor fi direcționați. Ei bine, și cel mai important, cât de mult proprietarul poate retrage bani din afacere. Aceasta este de fapt o întrebare cheie pentru el.
Fișierul în sine este privit aici. Aici toate cifrele sunt aceleași ca în exemplul anterior, dar modelul este construit diferit.
Vreau să vă atrag atenția asupra faptului că atunci când CF este construit pe baza BS și PL, atunci acest lucru se poate face doar indirect. Din profit. Corectând-o pentru cheltuieli nemonetare (depreciere, rezerve acumulate etc.) și luând în considerare modificarea capitalului circulant.
Investițiile și activitățile financiare pot fi prezentate în raport doar printr-o metodă directă. În caz contrar, toate muștele vor fi amestecate cu tăițe. Cu toate acestea, acest lucru poate fi citit în standardele IFRS.