Când o persoană spune că banii pot face totul,
știu: el nu le are și nu a fost niciodată.
Cum să utilizați bani pentru a spăla banii
Fotbal cu un zâmbet
Comisia pentru combaterea spălării banilor (FATF) citează schemele tipice din raport. FATF se așteaptă ca acest lucru să deschidă un dialog între țări și să ajute la rezolvarea problemei banilor murdari în fotbal.
De exemplu, cazul finanțării unui club amator din Franța care pierde. El a rămas pe linia de plutire doar din cauza injecțiilor mari de la președinte. Banii au trecut prin mai multe companii afiliate președintelui, ceea ce a stârnit suspiciunea de cercetași financiari: în primul rând, clubul nu avea obligații față de omul de afaceri - nici financiar, nici sport; în al doilea rând, sumele investite de companii au fost excesive pentru capacitățile lor financiare. Cazul a fost inițiat pe baza faptelor de utilizare abuzivă a activelor societății (aceasta este o infracțiune) și spălarea fondurilor primite în acest mod.
Un alt exemplu. Inteligența financiară a Belgiei a primit informații de la bancă: îi părea suspicios de o propunere adresată unui club care se afla într-un stat de pre-faliment. Au fost aproximativ câțiva milioane de euro, erau gata să-i dea pe europeni, ale căror companii erau înregistrate în larg, și nu era niciodată asociat cu fotbalul. Omul de afaceri era bine cunoscut politiei și serviciilor financiare.
Un alt om de afaceri internațional GAFI nu-i place modul în care el a cumpărat jucători pentru clubul său: agentul a efectuat o companie offshore, compania agenție de compensare nu a dezvăluit, iar Comisia a lăsat o nouă companie offshore. Acesta este un exemplu de evitare a impozitelor, afirmă FATF.
„Criza ar putea încuraja spălării banilor prin fotbal: cluburile sunt obsedat de ideea de a obține fonduri, ele nu sunt atât de importante sursa lor, ei pot cădea cu ușurință în operațiunile ilegale ale capcanei,“ - explică apariția raportului reprezentantului GAFI Vincent Schmoll, nu există nici o țară în care a fost evitat fotbal operațiuni îndoielnice. Rusia nu este o excepție, spune Shmoll, dar nu dă exemple concrete.
Potrivit unor semnale oficiale, activitățile celor mai multe cluburi de fotbal rusești intră sub incidența schemelor de spălare a banilor descrise de FATF, spun experții intervievați de Vedomosti.
Potrivit directorului general al Sportima Oleg Mangi, peste 70% din costurile cluburilor din Rusia sunt acoperite de stat sau companiile afiliate care nu dezvăluie cheltuielile de fotbal, cluburile sunt neprofitabile. "Nu putem trage concluzii cu privire la spălarea banilor singure despre spălarea banilor", a declarat Sharif Galeev, partener al Deloitte: în opinia sa, peste 90% din cluburile din Rusia sunt controlate de structurile statului.
Potrivit lui Manga, există o mulțime de oferte de cache în fotbal, cluburile nu dezvălu cum se desfășoară cumpărarea și vânzarea de jucători, formal astfel de tranzacții sunt similare cu spălarea banilor.
Galeev consideră că nu există aproape nici o infracțiune directă în fotbal, dar cluburile pot fi folosite în scheme de optimizare fiscală.
Vice-președinte al clubului „Torpedo-ZIL“, Dmitri Sergeev spune că întreprinderile pot finanța clubul doar pentru dragostea de fotbal - face ca Alexander Mamut, proprietar al „Torpedo-ZIL“. Sergheiev a spus că problemele cu spălare de bani în fotbal rusă, dar există utilizarea abuzivă a fondurilor bugetare.
Fotbalul a devenit o afacere deplină, chiar și fanii sunt liberi să-l folosească pentru showdown-uri și companii politice. Ce să spun că spălarea banilor, corupția, traficul de ființe umane, traficul de droguri, evaziunea fiscală - toate acestea reprezintă o parte ascunsă și necunoscută a afacerilor de fotbal moderne.
Această opinie este cuprinsă în raportul organizației interguvernamentale FATF. Potrivit agenților de fotbal din Rusia, schemele de fraudă din fotbalul intern funcționează în mod stabil și sunt folosite pentru spălarea banilor și mituirea judecătorilor.
În timpul crizei, dar și din cauza uzurii schemelor de spălare a banilor, comunitatea criminală găsește din ce în ce mai greu să facă fraude prin diverse companii de front și tranzacții imobiliare. Din acest motiv, infractorii folosesc din ce în ce mai mult fotbalul pentru a-și pune în aplicare faptele murdare. Poate că sub masca cumpărării unui club, transferul unui jucător de fotbal, și sub masca unui birou de pariuri, are loc spălarea banilor.
Potrivit FATF, fotbalul poate fi, de asemenea, utilizat ca acoperire pentru alte acte criminale, în special corupția, traficul de ființe umane, traficul de droguri și evaziunea fiscală.
Agenți și companii frontale
În primul exemplu, un anumit club dobândește un jucător pentru o anumită sumă. Cu toate acestea, cele mai multe din această sumă, ceea ce a însemnat un jucător este redirecționat în străinătate anumit agent străin. Agentul se întâlnește apoi fotbalist în străinătate și transferă o parte din această sumă, în valoare de 300 de mii de $. Conform datelor FATF, clubul a fost pe deplin conștient de faptul că o parte din suma a fost efectuată metoda de mai sus, astfel încât el a fost capabil să salveze 38000 $. Asta ar fi mers ca deducerile fiscale.
Cel de-al doilea exemplu detaliază modul în care clubul lansează bani, folosind o companie frontală cu restituirea taxei de 100% pentru a beneficia de vânzarea imaginii unui jucător în întreaga lume.
"În Rusia, astfel de scheme sunt foarte des."
"Sisteme similare există în Rusia foarte des", a spus un cunoscut agent de fotbal care a cerut să rămână anonim. - O schemă tipică: să presupunem că un jucător de fotbal costă 100 de ruble, iar agentul primește un comision de 500 de ruble din club. Această sumă este transferată agentului din cont. O parte din agent este luată la el, iar restul este transferat înapoi la clubul pe care la cumpărat jucătorul sau la clubul care la vândut.
"Pur și simplu, toate acestea, cu banii agenți. Aceste scheme funcționează și aproape toată lumea le folosește. De asemenea, am avut multe astfel de opțiuni și le-am folosit ", a spus agentul. "Când avem nevoie de bani pentru a da mită judecătorilor, apare."
„În plus, aceste sisteme nu există numai în scopul de a evita taxele, ci și pentru cei care lucrează la club au fost capabili de a câștiga bani în plus sau cheltui pe alte nevoi, cum ar fi mita judecătorilor. Această opțiune este foarte avantajoasă pentru angajați este bugetul clubului, nu se poate prescrie în linia bugetară: astfel și o astfel de sumă să dea mită judecătorilor, a spus agentul.
Sursa: General Newspaper.ru
Spălarea banilor și ruperea. Doc. Filmul.
Modele de spălare a fondurilor infracționale cu resurse bănești
Model trifazat. Este cea mai comună și presupune alocarea într-un singur proces a legalizării următoarelor etape: alocare, stratificare și integrare. Aceste trei etape pot fi aplicate simultan sau parțial suprapunându-se reciproc. Depinde de mecanismul de legalizare existent și de cerințele organizației criminale.
Cazare (distribuție) este plasarea fizică a numerarului în instrumente financiare mobile, scoaterea teritorială din locurile de origine. Cazarea este asigurată în instituții financiare tradiționale; instituții financiare netradiționale; comerțul cu amănuntul sau complet în afara țării.
Stadiul plasării unor sume mari de numerar este cea mai slabă legătură în procesul de spălare a banilor. Au fost primite în mod ilicit bani în această etapă.
Layering - separarea veniturilor ilegale de la sursele lor printr-un lanț complex de tranzacții financiare care vizează mascarea traseului acestor venituri. Dacă plasarea unor sume mari de bani a avut succes, adică nu a fost găsit, atunci devine mult mai dificil să se dezvăluie acțiunile ulterioare ale spălătoarelor de bani. Diferitele operațiuni financiare se suprapun între ele pentru a complica activitatea agențiilor de aplicare a legii în căutarea fondurilor ilegale supuse confiscării.
Integrarea (integrarea) - stadiul procesului de legalizare, care urmărește în mod direct ca aspectul legalității să devină o condiție criminală dobândită.
După ce procesul de separare a fost realizat cu succes, spalatorul de bani trebuie să creeze aspectul de fiabilitate în explicarea surselor de apariție a averii sale. În timpul integrării, banii spălați sunt readuși în economie. Astfel, ei intră în sistemul bancar sub forma unor venituri cinstite. Dacă pista de spălare a banilor nu a fost identificată în cele două etape anterioare, atunci este extrem de dificil să separați banii legitimi de bani ilegali. Detectarea banilor spălate în stadiul de integrare devine posibilă numai prin utilizarea muncii de agenție.
Model în patru faze. Această abordare a structurii procesului de spălare a banilor este folosită de experții ONU. Principalele etape ale legalizării sunt:
Prima etapă - eliberarea de numerar și transferul acestora în conturile de manechine. Astfel de persoane pot fi, de exemplu, rude ale infractorului. În același timp, este îndeplinită o singură condiție: intermediarii trebuie să aibă conturi proprii în bănci. În prezent, există tendința de a căuta intermediari cu ieșiri la băncile internaționale.
A doua etapă este distribuirea numerarului. Acestea sunt realizate prin achiziționarea de documente de plată bancare și alte valori mobiliare. În acest stadiu, se creează o rețea de avertizați, care poate informa agențiile de aplicare a legii despre circulația ilegală a ofertei de bani. După cum arată experiența străină, distribuția numerarului este adesea efectuată la puncte de schimb valutar, cazinouri și cluburi de noapte.
A treia etapă este deghizarea urmele crimei comise. Înainte de spălarea banilor, următoarea sarcină este în acest stadiu: să ia toate măsurile pentru a se asigura că un outsider nu știe unde s-au obținut banii și de cine sunt distribuiți anumitor instituții sau organizații. Pentru a îndeplini această sarcină, aceștia desfășoară de obicei următoarele activități:
utilizarea băncilor pentru deschiderea de conturi, situate, de regulă, departe de locul de muncă și de reședința infractorilor;
transferul de bani în țara de reședință din străinătate, dar deja legal din conturile noi ale firmelor sau ale altor instituții;
utilizarea unui sistem de cont bancar subteran.
A patra etapă este integrarea ofertei monetare. În acest stadiu, comunitățile criminale investesc capitalul legalizat în sfere foarte profitabile și în sectoarele de afaceri.
Modelul cu patru sectoare de legalizare a banilor a fost propus de specialistul elvețian K. Müller. În cadrul acestui model, se identifică sectoarele și etapele conexe ale spălării banilor. Criteriile de alocare sunt: legalitatea / ilegalitatea operațiunilor și țara în care este comisă principala infracțiune / țara "spălării banilor".
Primul sector este țara principală a criminalității / legalității. În acest sector se efectuează "spălarea" internă, preliminară.
Cel de-al doilea sector este țara principală a criminalității / ilegalității. În acest sector, există o colecție de bani premiați în piscină și pregătirea acestora pentru contrabandă.
Cel de-al treilea sector este țara spălării banilor / ilegalității. În acest sector, se fac pregătiri pentru introducerea banilor în sistemul financiar legal.
Sectorul al patrulea este țara de spălare a banilor / legalitate. Aici, facem acțiuni de mascare sub formă de transferuri, investiții.
Model cu două faze. Potrivit acestui model, principalele etape ale legalizării sunt spălarea banilor ("spălarea banilor") și reciclarea (returnarea în circulație).
P. Bernasconi se referă la aceste etape, respectiv la spălarea primului și al doilea grad.
Primul grad este "spălarea" banilor primiți direct din comiterea infracțiunii. "Spălarea" de gradul I este efectuată prin schimbul de bani pentru facturi de altă valoare sau alte tipuri de valute. În acest stadiu se efectuează operațiuni pe termen scurt.
Cel de-al doilea grad este reprezentat de operațiuni pe termen mediu și lung, prin intermediul cărora banii spălați anterior au o vizibilitate obținută din surse legitime și introduse într-o cifră economică legală.
În conformitate cu această abordare, P. Bernasconi distinge între țările principalei crime care a devenit o sursă de venit și țara "spălării banilor".
Prin urmare, principala problemă a spălării banilor este transferarea sumelor în numerar obținute în mod ilegal sau a altor active în instrumente financiare ușor gestionate sau alte tipuri de proprietăți.
În continuare, principalele forme de "spălare a banilor" sunt considerate în cel mai frecvent model trifazat, în fiecare etapă în care se aplică metode specifice.
Cazarea - prima etapă de spălare a veniturilor din surse ilegale
Cazare (distribuție) este plasarea fizică a numerarului în instrumente financiare mobile, scoaterea teritorială din locurile de origine.
Plasarea este primul pas în legalizarea banilor și cea mai slabă legătură în procesul de spălare a banilor. Fondurile obținute în mod ilegal sunt relativ mai ușor de identificat în acest stadiu.
a) cazare în instituții financiare tradiționale;
b) plasarea în instituții financiare netradiționale;
c) plasarea prin instituții a sectorului nefinanciar;
d) plasarea în afara țării.
Să luăm în considerare aceste grupuri de metode în detaliu.
A. Plasarea prin intermediul instituțiilor financiare tradiționale.
Instituțiile financiare tradiționale sunt angajate în activități financiare obișnuite pe baza unei licențe sau a unei autorizații. Printre acestea se numără instituții financiare nebancare specializate bancare și (băncile comerciale, băncile de economii și asociații, uniuni de credit, bănci, fonduri mutuale, fonduri de pensii, companii de asigurări, companii financiare, fonduri de investiții), care sunt supuse și reglementate de autoritățile de reglementare de stat.
Metodele prin care criminali utilizează organizațiile financiare tradiționale includ:
surfing-conversia numerarului în instrumente financiare;
schimbul de bancnote mici pentru bancnote de valoare mai mare;
tranzacții de schimb valutar - schimb organizat de bani pentru facturi de altă valoare sau altă monedă;
structurarea tranzacțiilor cu numerar;
stabilirea controlului asupra instituțiilor financiare;
utilizarea ilegală a excepțiilor de la lege;
utilizarea relațiilor de corespondență între bănci;
crearea unei urme de hârtie false;
fuziunea fondurilor legale și ilegale;
transferul banilor primiti in strainatate;
utilizarea conturilor "colective";
utilizarea conturilor de tranzit;
mecanism de garantare a creditelor;
Luați în considerare câteva dintre metodele de plasare în detaliu:
tranzacții Structurarea numerar (depozite echipamente de concasare) - pentru a limita sfera de aplicare efectuarea de tranzacții financiare (depozite, achiziționarea de instrumente financiare și de schimb de mici facturi de valoare pentru facturi mai mari), pentru a se evita completarea formularelor speciale de raportare (în SUA - CTR sau Cmir) prin separarea unuia o sumă mare pentru un număr mic (mai puțin de 10 mii de dolari pentru SUA și majoritatea țărilor care au adoptat o legislație specială privind combaterea spălării banilor). Apoi, banii sunt transferați în alt cont, adesea într-o altă țară. Aceasta este una dintre metodele cele mai utilizate în acest stadiu al spălării banilor.
Stabilirea controlului asupra instituțiilor financiare este o metodă bazată pe stabilirea controlului asupra activităților personalului unei instituții financiare sau ale unei instituții financiare de către o organizație criminală. O astfel de subordonare simplifică plasarea banilor ilegali, distribuirea și integrarea acestora.
A existat recent încercări de a se infiltra organizații criminale în bănci mai mici și instituțiile financiare nebancare, precum și pentru a consolida controlul asupra activității întreprinderilor, situat în zona de acțiune a acestora. În acest caz, managerii și angajații băncilor sunt utilizați pentru spălarea fondurilor, care îi ajută pe infractori să desființeze conturile, folosind un cont bancar pentru operațiuni în vrac pe depozite și retrageri de fonduri. Cu câteva luni înainte ca verificarea operațiunilor de contabilitate bancară să se încheie și contul să rămână cu sume nesemnificative. În timpul auditului, se constată că în ultimele trei luni nu a existat o mișcare semnificativă de fonduri în cont, ceea ce nu ridică suspiciuni.
Utilizate pe scară largă această metodă în Rusia, în cazul în care mai mult de trei mii de grupuri organizate criminale (comunități, organizații) specializate în legalizarea veniturilor obținute din activități ilegale, aproape 1,5 mii. Dintre ei au format în acest scop propriul cadru juridic economic. În plus, ei au stabilit un control asupra mai mult de patruzeci de mii de entități de afaceri, printre care circa o mie de întreprinderi și organizații din sectorul public al economiei, o serie de servicii bancare și structuri financiare.