3. ÎNREGISTRAREA ȘI CONTROLUL OPERAȚIUNILOR ÎN CRC
Cu o lipsă de fonduri în conturile corespondente ale băncilor comerciale pentru plata tuturor primite de la ordinele de plată ale băncii de a retrage fonduri din contul corespondent al băncii se stabilește în prioritatea plăților. Conturile neremunerați și înregistrările referitoare la primele cinci grupuri de prioritate a plăților, sunt plasate în fișierele în contul în afara bilanțului 9920 „Nu fi plătită în timp documentele de decontare din cauza lipsei de fonduri în conturile corespondente ale organizațiilor de credit“ (90904 „nu a plătit în documentele de decontare timp din cauza lipsei fonduri pe conturile corespondente ale organizațiilor de credit „). documentele de decontare referitoare la al șaselea grup de prioritate a plăților, revenind la o bancă comercială pentru contul de card indicele cameră r 9919 „Nu fi plătit în timp documentele Clientului din cauza lipsei de fonduri în conturile corespondente ale organizațiilor de credit“ (90 903 „documente client de decontare nu a plătit în timp de -acesta lipsa de fonduri pe conturile corespondente ale organizațiilor de credit „).
Cu o lipsă de fonduri în contul corespondent, ordinele de plată bancare aferente primelor cinci grupuri prioritare pot fi plătite parțial prin plata pentru documentele client individuale atașate la acesta. În cazul plății parțiale pe contul ordinului de plată al băncii, se face o evidență a datei și sumei plății parțiale și a soldului nou, înregistrările fiind atestate prin semnătura executantului responsabil. Ordinul de plată cu documentele de decontare ale băncii atașate acestuia și inventarul acestora sunt plasate în fișierul de card în contul în afara bilanțului 9920 (90904).
Pentru plata parțială a ordinului de plată al băncii se face o comandă memorială în două exemplare, indicând data și numărul ordinului de plată al băncii care urmează să fie plătit. Prima copie a mandatului de memorie este utilizată pentru a reflecta tranzacția în contabilitatea RCC, a doua copie fiind trimisă băncii comerciale ca atașament la extrasul din contul corespondent.
Cu o lipsă de fonduri pentru a plăti întreaga sumă a ordinului de plată pentru plățile aferente al șaselea grup de prioritate a plăților, banca comercială se determină compoziția documentelor de plată pentru plata clienților și reprezintă un nou ordin de plată, care pot fi achitate integral.
filiala CRC „B“, memo-uri primite, verifică corectitudinea pregătirii și executării lor, traducerea este cheia corectă, și verifică dacă a primit includ memo-uri la care CRC și l-au menținut înființarea băncii. Faptul de verificare este confirmat de semnăturile angajaților CRC. Data firului de răspuns este ștampilată în nota de consiliere.
Avizele primite în CRC sunt selectate în funcție de numărul conturilor corespondente ale băncilor comerciale și sunt înregistrate în descrierile jurnalului, care sunt compilate în dublu exemplar.
Pe baza notelor de recomandare și a listelor care le sunt prezentate în CCR, se face un răspuns: se debitează contul 840 și se contabilizează conturile corespondente ale băncilor comerciale. Băncile comerciale primesc o declarație în contul corespondent cu aplicarea unei a doua copii a jurnalului de inventar, a unei liste de documente de decontare și a documentelor de decontare.
În cazul în care cantitatea de memo-uri bine formate nu pot fi atribuite la contul relevant de articole de toaletă, cu permisiunea contabilului-șef sau adjunctul acestuia (sau șeful de departament) memo-uri încărcate împotriva 840 în corespondență cu contul activ-pasiv 902 „Sume transferate de decontări reciproce, pentru a clarifica “. În cazul în care memoria este setat incorect numărul sucursalei „B“, acesta va fi returnat la ramura de „A“, în corespondență cu conturile 902 și 830 care indică motivul restituirii.
Schitayutsyadefektnymi și nu pot posta pana confirmarea sucursalei „O“ scrisoare de consiliere, nu au un număr de cod (dacă este necesar prin natura operațiunii), cu cifrul greșit, fără impresia sigiliu, nu a semnat în timp util. Considerat defect memo rezumat, în cazul în care lista totală a acestora nu corespunde sumei de memo-uri sau numărarea sumelor parțiale în lista în contradicție cu rezultatele lor, intrările din lista au diferențe cu documentele anexate, precum și lista de nici o semnătură și ștampilă.
Notele defecte sunt înregistrate într-un notebook separat, cu detaliile sfaturilor de plată și esența defectului. Intrările în notebook sunt afișate de contabilul-șef. În ceea ce privește defectele din anunț, filiala "B" trimite imediat o cerere filialei "A". Scrisorile de răspuns din filiala "A" trebuie să aibă o amprentă a sigiliului și răspunsurile telegrafice - un cifru. Se face o notă la data firului de răspuns al notelor de consiliere defecte pre-emise din notebook.
memo Defect privind operațiunile, fără îndoială, pot fi luate CCR ramură „B“ la sârmă, în cazuri excepționale, cu permisiunea contabilului-șef și apoi primirea confirmării de ramură a CRC „A“.
Controlul asupra îndeplinirii operațiunilor de răspuns în CRC ramură „B“ pe memo emise prevede CRC sucursală „B“ de către o sucursală direcționate sume de potrivire a memo „A“ sucursală „B“ se face referire la tabulyagrammah elaborate pe baza declarațiilor de CCR sucursale „A“ , cu sumele efectiv primite și cheltuite în cont memo. În prezent, de potrivire este efectuată de către software-ul pe un computer. Suma totală de credit memo este specificat în tabulyagramme, cabluri se face în contul de debit și de credit contul 850 840 (în sumă skvitovannyh memo) și creditează contul 860 (suma nekvituyuschihsya memo). La primirea notei de credit anterior Unmatched (sau duplicat) sucursală CRC „B“ reprezintă suma memo pe contul 840 în corespondență cu conturile corespondente ale băncilor comerciale și poartă quiting memo prin debitarea contului 860 și creditarea contului 840.