Intrările în carnetul de numerar trebuie verificate de către contabilul-șef sau contabilul în raport cu datele documentelor de numerar. Dacă nu, atunci șeful companiei o poate face. După reconciliere în carte, trebuie să vă conectați la persoana care a condus reconcilierea.
Forme de efectuare a unei carnete de numerar
De regulă, o carte este creată pentru un an calendaristic. Pe o singură coală a cărții reflectă operațiunile la sosire sau cheltuielile de numerar pentru o zi.
În cazul în care cartea este păstrată pe suport de hârtie, înainte de începerea lucrărilor de întreținere, toate foile cărții de casă trebuie să fie numerotate și filetate. Pe ultima foaie a cărții se indică numărul lor total. Pentru a face acest lucru, faceți o notă: "Cartea este numerotată și legată ____ coli."
Numărul de coli ale cărții este certificat prin semnătura șefului și contabilului-șef, precum și prin sigiliul organizației.
Controlul asupra comportamentului cărții de casă se efectuează de către contabilul-șef, iar în absența lui - șeful.
Controlul asupra comportamentului cărții de casă se efectuează de către contabilul-șef, iar în absența lui - șeful.
Fiecare coală a cărții de casă se compune din două părți identice. Între ele este linia de tăiere.
Prima foaie (cu o linie orizontală), casierul se umple cu cerneală sau cu pix. Această foaie rămâne cusută în carnetul de numerar.
În fiecare zi, casierul este obligat să monitorizeze respectarea limitei soldului numerarului în casa de bilete cu privire la tranzacțiile reflectate în carnetul de numerar.
A doua foaie (detașabilă) (fără o linie orizontală) este îndoită de-a lungul liniei de tăiere și este umplută sub hârtia de carbon. Ca regulă, aceste foi sunt depuse într-un dosar separat cu alte documente de numerar (comenzi de ieșire și de intrare).
Dacă cartea este făcută în formă electronică, trebuie să imprimați oa doua copie a foii.
Citiți în birator
Cum se completează carnetul de numerar
În coloana 1 "Numărul documentului" se indică numărul de numerar sau ordin de numerar, care a emis emiterea (emiterea) de bani.
În coloana "Numărul contului corespondent, subaccount" se indică numărul contului, care reflectă primirea sau emiterea de bani în corespondență cu contul de 50 "Casierie". De exemplu, dacă casierul a primit plata de la cumpărător (client), aici scrie "62", dacă banii în schimbul unui împrumut pe termen scurt este "66" etc.
În coloana "Parohie, frecați. kop "reflectă suma de bani primită la casa de bilete pentru o comandă de numerar primită.
În coloana "Consum, frecați. kop "reflectă suma de bani emise de la casa de schimb pentru o singură comandă de numerar.
Linia "Total pentru ziua" indică suma totală de bani primită la casa de bilete pentru ziua respectivă (coloana 4) și emisă de departamentul de numerar (coloana 5).
Dacă în timpul zilei de lucru nu au fost efectuate tranzacții în numerar, restul la sfârșitul zilei lucrătoare va fi suma soldului din ultima zi anterioară în care au avut loc tranzacțiile în numerar.
În cazul în care carnetul de numerar este efectuat electronic, atunci la sfârșitul zilei trebuie să fie tipărit în două exemplare.
Voucherele și carnetul de numerar sunt păstrate în arhivele organizației timp de 5 ani.
Enciclopedie practică a contabilului