În fiecare an, legislația Federației Ruse devine mai compromisă, în special în domeniul dreptului civil. În legătură cu schimbările legislative care au avut loc în ultimii ani, conceptul de "secret bancar" a devenit mai încețoșat. Până în prezent, persoanele fizice și juridice nu mai pot conta pe faptul că ei și angajații lor vor cunoaște doar operațiunile lor financiare. Este bine sau rău? În acest articol, vom încerca să investigăm situația în detaliu și să găsim răspunsul la această întrebare.
Din tot ceea ce a fost menționat mai sus, se pune întrebarea: băncile prezintă datele despre încasările lor către serviciul fiscal independent? Acest lucru nu se va întâmpla, cu toate acestea, angajații băncii poate iniția furnizarea unor astfel de informații într-un serviciu special de monitorizare financiară, în cazul în care orice tranzacție financiară le face suspecte și conține anumite indicații. Acest semn poate servi ca faptul că o persoană primește un transfer de la un agent nerezident sau plătitor într-o sumă ce depășește echivalentul a 100 de mii de ruble.
Este demn de remarcat faptul că un aspect important al cooperării internaționale între Federația Rusă și alte țări este de a combate spălarea banilor proveniți din cale crima, finanțarea terorismului, evaziunii fiscale. Dezvoltarea relațiilor internaționale în domeniul schimbului de informații confidențiale este o modalitate de a pune în aplicare această cooperare internațională: diverse mecanisme de co-create, care contribuie la criminalitatea în aceste domenii. Într-o încercare de a rezolva problemele majore la nivel mondial, astfel de procese și mecanisme pentru a afecta în mod direct funcționarea sistemelor bancare din diferite țări, precum și contactul cu drepturile și interesele cetățenilor acestor țări, clienții instituțiilor financiare desemnate. Instituțiile de credit sunt obligate să asigure menținerea confidențialității informațiilor referitoare la conturi bancare, depozite, tranzacții financiare și datele personale ale clienților - aceste detalii fac obiectul protecției juridice de drept a secretului bancar.
Cu toate acestea, de facto, la nivelul legii, instituțiile de credit și autoritățile publice sunt forțate să acționeze diferit, ceea ce constituie, de fapt, o problemă.
Nu cu mult timp în urmă, legislația rusă, în principiu, nu prevedea anumite proceduri stabilite de FATCA. Cum ar fi reprezentarea instituțiilor de credit din Rusia la informații străine autoritățile fiscale privind tranzacțiile bancare, conturi și depozite ale clienților săi, precum și păstrarea valorii remitențelor în vederea transferării lor către autoritățile fiscale străine fără acordul clienților.
Astfel de acțiuni de către banca rus ar fi considerată ca o încălcare a prevederilor legislației ruse privind secretul bancar și protecția datelor cu caracter personal, pentru care o astfel de organizație ar trebui să fie urmărită penal și angaja răspunderea civilă sub formă de compensații pentru pierderile de clienți și contrapartide. În plus, pentru o instituție de credit, astfel de acțiuni ar avea consecințe sub forma revocării unei licențe pentru efectuarea operațiunilor bancare.
În conformitate cu partea 2 din art. 857 din Codul civil al Federației Ruse (în continuare - Codul civil) informațiile ce constituie secret bancar pot fi furnizate numai pentru clienții înșiși sau reprezentanții acestora, precum și biroul de credit pe motive și în modul prevăzut de lege. La rândul lor, autoritățile și oficialii de stat pot transmite aceste informații numai în cazurile și în modul prevăzut de lege. Art. 26 din Legea federală a Federației Ruse „Cu privire la bănci și activitatea bancară“ (în continuare - Legea „Cu privire la bănci“) Specifică cazurile și ordinea informațiilor care constituie secret bancar, și conține o listă exhaustivă a entităților care au dreptul de acces la informațiile specificate.
Prevederile Legii N 173-FZ afectează sfera de aplicare a legilor secretului bancar, astfel cum a stabilit pentru solicitarea Băncii de a identifica cărora legislația privind impozitarea conturilor străine (ceea ce înseamnă, de fapt - obtinerea de client la mai multe informații) în rândul cetățenilor clienților, precum și dezvăluie informații către terțe părți (în conformitate cu FATCA -nalogovym autoritățile americane și alte țări), care nu sunt menționate nominal în articolul 26 din Legea bancară.
Un aspect important al legii N 173-FZ este că aceasta stabilește o listă a țărilor străine, autoritățile fiscale, care trebuie să fie furnizate informații confidențiale despre clienții plătitori și cetățenilor străini-fiscale și juridice care sunt acei clienți. Având în vedere norma de mai sus a criteriilor de definire de către bănci prin intermediul unor documente interne, precum și aspectul legii N 173-FZ, putem spune cu siguranță că aceste caracteristici vor duce inevitabil la diferențe de aplicare a legii. La urma urmei, fiecare bancă este liber să stabilească criteriile de documente interne, precum și pentru a determina informații despre cetățenilor și persoanelor juridice de stat străin va solicita și transmite autorităților fiscale străine autorizate.
Astfel, adoptarea Legii nr. 173-FZ a antrenat o serie de probleme juridice și a creat o situație ambiguă. În primul rând, instituțiile de credit care fac obiectul dispozițiilor prezentei legi devin titularii de informații despre client care corespund regimului secretului bancar (articolul 26 din Legea bancară). Prin urmare, aceste informații ar trebui să fie dezvăluite de către organizațiile pieței financiare, inclusiv organizațiile de credit, terților cu anumite restricții (cu acordul clientului) și într-o anumită ordine. În caz contrar, banca are, de fapt, posibilitatea de a influența clientul care se opune, ceea ce poate presupune chiar încetarea colaborării de către bancă. În al doilea rând, prevederile art. 26 din "Legea bancară" nu instituie o procedură specială de dezvăluire a acestor informații. Și aceasta, în acest caz, cauzează conflictul dintre două legi federale - Legea N 173-FZ și Legea privind băncile. Un astfel de conflict necesită o rezoluție promptă, altfel vor exista probleme în aplicarea legii.
Analizând procesele care au loc în legislația privind secretul bancar rusesc în ultimii 2 ani, precum și modificările cauzate de acordul FATCA, este de remarcat faptul dezamăgitor care amenință însăși existența institutului de tendința secretului bancar. Respingerea treptată a secretului bancar devine un proces global, global.
Suntem convinși că, pentru a lupta împotriva economiei subterane, este necesar să se elimine nu consecințele, ci cauzele acesteia. Pentru a face acest lucru, este necesar să se îmbunătățească climatul de afaceri din țară, să se stimuleze dezvoltarea afacerilor, să se combată corupția. Din păcate, până în prezent, în Federația Rusă, tocmai consecințele economiei subterane sunt combătute și, ca urmare, se abandonează secretul bancar - în detrimentul protejării drepturilor clienților clienți ai instituțiilor de credit.