Un împrumut fără dobândă este un fenomen destul de comun în sfera economică. Datorită acestei proceduri, fondurile sunt redistribuite între obiectele activității economice. Dar, în procesul de elaborare a unui contract, există multe întrebări care trebuie adresate unui inspector fiscal sau unui avocat.
De la început, trebuie avut în vedere - în realizarea acestei proceduri, ar trebui să se facă prudență. Dacă totul se face corect, consecințele negative pot fi evitate. Să examinăm mai detaliat procedura de elaborare a unui acord referitor la creditul fără dobândă și termenele de rambursare a împrumutului.
În ciuda unor dificultăți, un împrumut fără dobândă este destul de comun. Există chiar și organizații care se ocupă de emiterea sa. Acordul dintre persoanele juridice este însoțit de întocmirea unui contract, care poate fi unilateral și bidirecțional. Adesea, o terță parte, un garant, este implicată pentru a oferi garanții adecvate. Rolul garantului poate fi o organizație oficială.
În contractul încheiat, suma de bani și perioada de emitere a banilor trebuie indicate fără întârziere. Acest document trebuie să fie certificat de un notar. În ciuda condițiilor clare de emitere, debitorul poate achita integral împrumutul înainte de termenul specificat.
Ce puncte ar trebui indicate în procesul de elaborare a unui acord?
Documentul indică următoarele puncte:
- timp, loc;
- numele complet al companiilor, informații despre manageri;
- metoda și termenul de rambursare a datoriei (de regulă, plata se face o dată pe lună);
- în caz de întârziere a plății, se aplică sancțiuni;
- responsabilitate (circumstanțe neprevăzute, motive de neexecutare a contractului);
- detalii bancare;
- semnături ale părților.
În procesul de semnare a unui contract, este extrem de important să se controleze înregistrarea documentelor și a rechizitelor. Este de dorit ca la elaborarea contractului să existe un notar. În cazul în care împrumutul este furnizat în dolari sau euro, trebuie să ia în considerare rata lor. Dacă scadența datoriei nu este stabilită - se percepe timp de treizeci de zile de la data depunerii cererilor de despăgubire.
Nuanțele contractului
În cazul în care organizația este prea adesea desfășoară operațiuni similare, autoritățile fiscale pot decide că debitorul într-un astfel de mod de a se sustrage taxelor, desfășoară activități financiare ilegale.
Trebuie reamintit faptul că chiar și un contract de împrumut, care este întocmit de toate regulile, nu poate proteja creditorul de la debitori care nu își îndeplinesc obligațiile. În acest caz, este mai important ca oricând să se întocmească un document care să devină un argument principal dacă vine vorba de instanță.
Asemenea pretenții trebuie să fie aduse în instanță în termen de trei ani de la apariția întârzierii. Ulterior, inculpatul poate depune o cerere de returnare.
Ce ar trebui să caut?
La elaborarea unui contract de împrumut fără dobândă, trebuie să acordați atenție următoarelor aspecte:
- Stabilirea unei perioade clare de rambursare a împrumutului și prevenirea consecințelor negative în cazul neplății datoriilor.
- Atunci când nerespectarea condițiilor contractului debitorul este scris scrisoare cerere, care a amintit de consecințele neplății datoriilor, precum și suma de bani care este necesară pentru a recupera de la ea. Documentația trebuie formatată corespunzător, prin urmare, această procedură prevede prezența unui specialist.
- Contractul de împrumut trebuie să conțină în mod necesar o secțiune privind responsabilitatea părților. Acest creditor oferă o garanție de primire de numerar. Documentul trebuie să descrie în detaliu consecințele încălcării acordului. Aici este indicată pedeapsa pentru fiecare zi a datoriei restante.
Există multe modalități de responsabilitate a împrumutatului în cazul neîndeplinirii condițiilor contractului. Răspunderea poate include amenzi și alte consecințe financiare.
Condițiile de rambursare a datoriei prin lege nu sunt limitate și depind de cât de mult debitorul este solvent. Nu este exclus faptul că poate fi obligat să garanteze proprietăți, să acorde cauțiune. Dacă nu plătește banii la timp - creditorul are dreptul să se adreseze instanței.
Executarea contractului
În procesul de elaborare a unui acord de împrumut fără dobândă, este asigurată încredere reciprocă pentru ambele părți. Documentul concentrează atenția asupra faptului că această operațiune nu este un serviciu financiar, prin urmare, nu asigură profit. Dacă acest element nu este specificat în contract, creditorul trebuie să plătească impozitul.
Rata de refinanțare
Conceptul de "rată de refinanțare" este asociat cu politica monetară. Prin participarea sa, banca este capabilă să reglementeze veniturile, să stabilizeze prețurile, să reglementeze nivelul inflației.
În prima etapă, rata de refinanțare este redusă drastic. După ce băncile comerciale întocmesc împrumuturi "ieftine", care afectează în mod pozitiv rata dobânzii. Cu timpul, încep să ia tot mai multe împrumuturi.
Ca urmare a creșterii puterii de cumpărare, prețurile la punctele de vânzare cu amănuntul cresc brusc, iar inflația se accelerează. Acum, ratele dobânzilor sunt în creștere, iar puterea de cumpărare începe să scadă. Acest proces este nesfârșit, deoarece, în orice moment al existenței sistemului bancar, s-au observat fluctuații ale acestor indicatori.
Acum, că avem o idee despre modul în care rata de refinanțare, este posibil să se înțeleagă amploarea influenței sale în cazul înregistrării unui împrumut fără dobândă. Dacă documentul nu stabilește rata dobânzii, acesta este egal cu rata de refinanțare.
Legislația fiscală
Luați în considerare legislația fiscală referitoare la această problemă.
Impozitul pe profit.
În cod, venitul înseamnă beneficiul economic, care este exprimat în bani sau în natură. Mai multe detalii despre acest lucru pot fi găsite în secțiunile privind impozitul pe venitul personal. În cazul elaborării unui acord privind împrumuturile fără dobândă între persoane juridice, impozitarea nu este stabilită, deoarece nu există beneficii materiale.
Taxa pe valoarea adăugată (TVA).
Codul fiscal prevede în mod clar tranzacțiile care fac obiectul acestui tip de impozit, printre care:
- implementarea bunurilor și serviciilor relevante, luând în considerare activitatea;
- să le transfere pentru nevoi personale;
- activitati de constructii si instalatii;
- exportul mărfurilor în străinătate.
Aici, operațiuni clar definite care nu sunt supuse impozitării, printre care se numără procedura de acordare a unui credit fără dobândă. Prin urmare, această operațiune nu este supusă TVA.
Cum să finalizați procedura?
În țara noastră, împrumuturile fără dobândă sunt utilizate destul de activ. Această formă de creditare este convenabilă pentru organizațiile non-profit, fonduri pentru care împrumuturile nu sunt profitabile.
Acordarea de împrumuturi fără dobândă este efectuată de întreprinzători pentru a aborda aspecte legate de dezvoltarea firmei.
Acest tip de serviciu poate fi util în cazul achiziționării unei case de apartamente. Adesea se emite un împrumut în cazul vânzării unei case rezidențiale, când aveți nevoie de bani pentru a face documente. În această situație, datoria este returnată în detrimentul cumpărătorului.
Dacă se acceptă decizia de a emite un împrumut fără dobândă, este necesar să ne amintim:
Trebuie să vă amintiți întotdeauna că nu există împrumuturi fără dobândă integrală. Uneori pot costa mai mult din cauza ratei ridicate a dobânzii.
Dobândă fără împrumut pentru locuințe
Astăzi, toate aspirațiile oficialilor de a face o ipotecă mai accesibilă nu au succes. Pentru majoritatea oamenilor, cumpărarea unei case este o plăcere scumpă. Numărul rușilor care au posibilitatea de a primi un împrumut fără dobândă în condiții preferențiale scade. Ce trebuie făcut în acest caz pentru persoanele care au nevoie de locuințe?
- acei oameni care nu sunt cu venituri mici, dar nu își pot permite un credit ipotecar;
- Pentru a obține acest tip de serviciu, există șansa celor care se află în concordanță cu scopul îmbunătățirii condițiilor de trai;
- Beneficiari pentru care există cozi separate.
Acum, legislația se bazează pe achiziționarea de locuințe prin credit. O mare problemă este discrepanța dintre valoarea împrumutului din costul locuințelor într-un oraș mare. O persoană cu venituri mai mici decât medie poate cumpăra un apartament în principal în provincie.
Rata prețurilor de piață în procesul de achiziție a unei rate fără dobândă este luată în considerare inflația, costul locuințelor pe piețele primare și secundare. Prin urmare, prețurile pentru regiunile pentru emiterea de împrumuturi sunt aproximativ aceleași.
Nuanțe de emisiune de împrumuturi fără dobândă către persoane juridice
Un împrumut este de a oferi o persoană în nevoie, cu o anumită asistență financiară sau un lucru valoros. După cum știm deja, împrumuturile pot fi nu numai dobândă, ci și fără dobândă. În acest caz, suntem interesați de un împrumut fără dobândă efectuat de persoane juridice.
O caracteristică distinctivă a împrumutului fără dobândă este lipsa de interes pentru utilizarea creditului. La expirarea perioadei de rambursare, împrumutatul returnează cât mai mulți bani împrumutatului.
În afaceri, acesta este un fenomen destul de comun. O persoană juridică poate furniza alte fonduri sau elemente în cazul parteneriatului lor. Este de dorit ca un împrumut fără dobândă să fie primit de o persoană juridică în prezența unui avocat.
O caracteristică caracteristică a unui împrumut fără dobândă este lipsa de profit. Prin urmare, cei care doresc să emită acest tip de tranzacție ar trebui să fie conștienți de anumite consecințe fiscale.
Este necesar să se înțeleagă că obiectul tranzacției poate fi nu numai bani, ci și lucruri care au o anumită valoare. În cazul în care un împrumut este acordat unei proprietăți, acesta este considerat deja fără dobândă.
Acordarea unui împrumut fără dobândă unei entități juridice se face în scris. După cum sa menționat deja, documentele trebuie tratate foarte atent. Dacă nu respectați această recomandare, vă puteți aștepta la mari probleme legate de neplata impozitelor.
Nu există bariere juridice în ceea ce privește procesarea unui împrumut fără dobândă. Cu toate acestea, anumite aspecte trebuie încă luate în considerare:
- contractul este formalizat în scris de către persoane juridice;
- este semnat de ambele părți și este certificat de sigiliile personale;
- în cazul în care banii fac obiectul împrumutului, este foarte important să indicați că este un credit fără dobândă, altfel veți întâlni probleme fiscale;
- Dacă obiectul este proprietate, împrumutul devine automat fără dobândă.
Cum se efectuează împrumutul fără dobândă?
Contractul, care este efectuat de persoane juridice, trebuie compilat corect, altfel costurile juridice nu pot fi evitate. Ce elemente ar trebui să includ?
- Este necesar să se stabilească valoarea exactă a proprietății sau suma împrumutului în echivalentul în bani. În acest din urmă caz, trebuie să îl specificați în cifre, după care suma în cuvinte este scrisă între paranteze.
- Specificarea metodei de trimitere a banilor - la cont, la casier în numerar sau pe card bancar.
- Modificarea obligatorie a plăților lunare în contul creditorului.
- Introduceți data perioadei de rambursare a împrumutului.
În cazul unui împrumut, întreprinderile interdependente ar trebui să fie deosebit de prudente.
efecte
Creditorul nu are probleme cu neplata impozitelor. Contractul precizează că nu are venituri din această tranzacție.
De asemenea, debitorii nu au nici un beneficiu comercial, nu plătesc dobânzi pentru utilizarea finanțării primite. Prin urmare, ei sunt obligați să plătească impozitul statului, potrivit Serviciului Federal Federal.
Mulți debitori își apără poziția cu privire la neplata impozitelor în instanța de arbitraj. Unele dintre ele au obținut rezultate pozitive în acest domeniu. Pentru a nu exista astfel de probleme, este necesar să se precizeze condițiile de plată a impozitului pentru beneficiul material. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați autoritățile fiscale de la locul de înregistrare a companiei.
Pentru a evita problemele neprevăzute asociate litigiilor, un contract bine întocmit va ajuta. În acest scop, este necesar ca un avocat competent să citească contractul preliminar. În procesul de lectură, trebuie să acordați atenție oricărei părți în scopul asigurării. Un contract corect întocmit asigură cooperarea productivă cu autoritățile fiscale.
Erori la pregătirea contractului
Printre cele mai grave greșeli din procesul de elaborare a unui acord se pot lua în considerare următoarele situații:
- La emiterea unui împrumut monetar în document, termenul "fără dobândă" trebuie neapărat să fie stabilit. Dacă acest lucru nu se face, serviciul fiscal federal îl va trata ca procentaj, care este emis în funcție de rata de refinanțare. Creditorul este apoi pasibil de răspundere, care este legată de impozitul pe profit.
- O eroare poate fi considerată absența unei date pentru rambursarea banilor și alte detalii legate de descrierea subiectului tranzacției.
- În absența dispozițiilor menționate mai sus, se creează un acord suplimentar, în care se face adăugarea, erorile sunt corectate.
Recuperarea datoriilor de la o entitate juridică
Pentru a recupera datoriile de la o persoană juridică, trebuie să redactați documentele în mod corespunzător. Pentru a face acest lucru, trebuie să le puteți face corect. Pretenția stabilește cuantumul pedepsei, luând în considerare amenzile și penalitățile.
Cel mai adesea, instanțele judecătorești sunt vizitate de reprezentanți ai persoanelor juridice. Procura trebuie să fie pregătită pentru participarea lor.
Cel mai adesea rezultatul pozitiv al unei instanțe depinde de respectarea regulilor care sunt prevăzute în procesul de elaborare a contractului principal. Dar, dacă normele legislative sunt încălcate, contractul nu poate fi o dovadă.
Trebuie să știți că instanța are dreptul să respingă cererea. Pârâtul, la rândul său, poate depune o cerere de daune morale.
Odată cu soluționarea cu succes a problemei juridice în favoarea creditorului, împrumutatul este obligat nu numai să plătească datoria. În plus, vor fi percepute dobânzi, amenzi fixate în contract sau stabilite prin legislația Federației Ruse.
Din cele de mai sus rezultă că un împrumut fără dobândă între persoanele juridice este posibil. Într-un astfel de caz, creditorul poate fi complet scutit de plata impozitelor. Dar toate aceste operațiuni trebuie să fie efectuate sub supravegherea strictă a specialiștilor. Acest lucru este necesar pentru a evita erorile legate de plata veniturilor inexistente.