Scheme de impozitare
Pentru a desemna prin ce sistem de impozitare funcționează organizația, este necesar în "politica contabilă a organizației". Alegerea acestei scheme se face din directorul "Scheme de impozitare". Un astfel de director este populat automat atunci când baza de date este inițializată. Există 5 scheme: "Taxă unică și TVA", "Taxă unică", "Impozit pe venit", "Implicit" și "Impozit pe profit și TVA". Fiecare dintre aceste sisteme este destinată să desemneze plătitorul a cărui taxe de bază (impozit unic, TVA și impozitul pe venit) este o întreprindere. Lista schemelor utilizate este precis definită în configurație, prin urmare utilizatorii nu pot modifica și edita manualul manual.
În cazul alegerii în politica contabilă a regimului de impozitare "Impozit pe profit și TVA", fila "Impozit pe profit" devine disponibilă. În această filă, puteți afla dacă societatea este plătitoare a impozitului pe profit consolidat (caseta de selectare de lângă parametrul "Impozitul pe profit este consolidat").
Dacă programul indică o taxă consolidată a impozitului pe venit și afacerea dvs. este o sucursală, trebuie să faceți aceste setări: să desemnați compania principală din directorul "Organizație". Apoi, pentru organizația secundară în "organizația-șef" necesară, este necesar să se precizeze principala întreprindere.
Dacă organizația dvs. desfășoară mai multe forme de activitate, atunci este necesar să se indice ratele impozitului pe venit. Acest lucru se poate face direct din fila "Contabilitate fiscală" prin selectarea opțiunii "Setați cotele de impozitare a venitului". În cele din urmă, vom fi în registrul de informații "Ratele de impozitare a profitului", unde sunt indicate valorile ratelor impozitului pe profit. Ele sunt introduse separat pentru fiecare întreprindere și tip de activitate fiscală. Este necesar să se precizeze perioada de la care este necesară aplicarea ratei de impozitare stabilite, precum și mărimea ratei în sine și forma activității privind impozitul pe venit.
Primul eveniment
De obicei, pentru contabilizarea TVA, există o regulă a primului eveniment, adică data de taxare a TVA este un eveniment care a avut loc mai devreme → expediere sau plată.
În majoritatea cazurilor, acesta este principiul primului eveniment, cu toate acestea, uneori există situații în care taxa poate fi percepută fie numai la expediere (așa-numita metodă de angajare) sau numai la plată (metoda cash). De exemplu, atunci când se vând mărfuri prin intermediul unui agent de comision, datoria TVA se percepe numai atunci când banii sunt primiți de la agentul comisionar, indiferent de data raportului comisarului.
În programul "1C: Contabilitate 8 pentru Ucraina" pentru fiecare contract individual în baza de date din fila "Contabilitate fiscală" (fișa "Schema de contabilitate fiscală"), putem stabili momentul stabilirii bazei de TVA. Această alegere provine din directorul "Scheme de contabilitate fiscală pentru contractele contractorilor", care stochează mai multe variante identificate anterior ale sistemelor de contabilitate fiscală. Același director vă permite să editați și, dacă este necesar, utilizatorii pot specifica noi scheme de contabilitate fiscală pentru anumite contracte. Pentru o schemă separată, indicați punctul de determinare a bazei TVA, atât la cumpărare, cât și la vânzare. Valorile fiecăruia dintre acești parametri vor fi după cum urmează:
«La plată» → data plății este considerată data majorării TVA;
"La expediere" → data livrării / primirii efective este considerată data creșterii TVA;
"La primul eveniment" → data evenimentului care a avut loc mai devreme este considerată data majorării TVA;
"" Nu definiți "→ această opțiune este relevantă numai în anumite sisteme pentru calcularea importurilor de bunuri.
Este prezentată schema contabilității fiscale în baza contractului cu agentul comisionar, în care momentul stabilirii sistemului de TVA de vânzare este indicat în sensul "la plată". Prin urmare, atunci când alegeți această schemă în contract, documentul de plată va fi taxat documentul de plată pentru TVA (ordin de plată primire sau primire de numerar).