Instrucțiuni privind înregistrarea documentelor de decontare
Pentru implementarea rapidă și corectă de către bancă a așezărilor fără numerar ale clienților săi, este foarte important ca clienții să-și soluționeze corect documentele de decontare în conformitate cu cerințele stabilite de legislația în vigoare. Minor la prima vedere erori poate duce la probleme grave în calcule întârziate.
În acest sens, dorim să atragem atenția asupra ordinii de înregistrare a diferitelor tipuri de documente de decontare. Aici sunt cerințele de bază stabilite de CBR №2-P „Despre decontărilor în Federația Rusă“, din care respectarea vă va permite să economisiți timp și bani atunci când efectuează plăți fără numerar.
Tipuri de documente de decontare și cerințe generale privind înregistrarea lor
Formele plăților fără numerar sunt selectate independent de clienții băncii și sunt prevăzute în contracte cu contrapărți. Băncile nu intervin în relațiile contractuale ale clienților, dacă acest lucru nu este prevăzut în contractul contului bancar sau nu se datorează vicii băncii. Cererile reciproce asupra plătitorilor de plăți și beneficiarilor de fonduri decid fără participarea băncilor.
Singurele excepții sunt relațiile dintre reclamanți, este organul care îndeplinește funcții de control și care urmează să fie puse în aplicare în conformitate cu legea și beneficiarii reale în colectarea de fonduri în favoarea.
Băncile efectuează tranzacții pe conturi pe baza documentelor de decontare.
Documentul de decontare este un document electronic executat sub forma unui document pe suport de hârtie sau în cazurile stabilite:
ordinul plătitorului (clientului sau băncii) de a anula fondurile din contul său și de a le transfera în contul beneficiarului fondurilor;
ordinul beneficiarului de fonduri (creditorul) de a debita banii din contul plătitorului și de a transfera în contul specificat de beneficiarul fondurilor (creditorul).
La efectuarea plăților fără numerar, se utilizează următoarele documente de decontare:
a) ordine de plată;
b) acreditive;
c) cerințele de plată;
d) ordine de colectare.
Documentele de decontare pe suport de hârtie sunt umplute cu ajutorul calculatoarelor de scris sau electronice în negru. Semnăturile din documentele de decontare sunt ștampilate cu un mâner cu pastă sau cerneală în negru sau albastru. Impresia sigiliului și amprenta ștampilei bancare pe documentele de decontare trebuie să fie negru, albastru sau violet.
Semnăturile, sigiliile și ștampilele trebuie plasate în câmpurile documentelor de decontare destinate acestora.
Documentele de decontare trebuie să conțină următoarele cerințe:
numele documentului de decontare și codul formularului OKUD OK 011-93;
numărul documentului de decontare, numărul, luna și anul descărcării;
numele plătitorului, numărul contului său, numărul de identificare al contribuabilului (TIN);
numele și locația băncii plătitorului, codul său de identificare bancară (BIC), numărul contului sau subcontului corespondent;
numele beneficiarului fondurilor, numărul contului său, numărul de identificare al contribuabilului (TIN);
numele și locația băncii beneficiarului, codul său de identificare bancară (BIC), numărul contului sau subcontului corespondent;
valoarea plății, indicată în cuvinte și cifre;
semnăturile (semnăturile) persoanelor autorizate ale persoanei) și o amprentă a sigiliului (în cazuri specificate) în conformitate cu probele prezentate băncii.
Nu sunt permise corecțiile, bloturile și ștergerile, precum și utilizarea lichidului de corecție în documentele de decontare.
Documentele de decontare sunt valabile pentru a fi prezentate băncii de service în termen de zece zile calendaristice, fără să se ia în considerare ziua descărcării.
Documentele de decontare sunt prezentate băncii în numărul de exemplare necesare tuturor ofertanților. Toate copiile documentului de decontare trebuie completate în mod identic.
Atunci când banca acceptă documentele de decontare, ele sunt inspectate în conformitate cu cerințele stabilite de regulile de contabilitate și cerințele Regulamentului 120-P. Decontările eliberate cu încălcarea cerințelor stabilite nu vor fi acceptate pentru admitere.
Banca debitează fondurile din cont pe baza primului exemplar al documentului de decontare.
Decontări prin ordin de plată
Ordinul de plată este ordinul deținătorului de cont la banca de deservire, executat prin documentul de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului de fonduri deschise în această sau altă bancă.
Ordinele de plată pot fi făcute de:
a) transferul de fonduri pentru bunurile livrate, lucrări executate, servicii prestate;
b) transferul de fonduri către bugetele de toate nivelurile și la fondurile extrabugetare;
c) transferul de fonduri în scopul returnării / plasării împrumuturilor și depozitelor și plata dobânzii la acestea;
d) transferuri prin ordin al persoanelor fizice sau în favoarea persoanelor fizice;
e) transferul de fonduri în alte scopuri prevăzute de lege sau contract.
În conformitate cu termenii contractului principal, ordinele de plată pot fi utilizate pentru plata anticipată a bunurilor, a lucrărilor, a serviciilor sau pentru efectuarea plăților periodice.
Ordinele de plată sunt acceptate de către bancă, indiferent de disponibilitatea fondurilor din contul plătitorului. În absența sau fonduri insuficiente în contul plătitorului, iar în cazul în care acordul de cont bancar nu stabilește condițiile de plată a documentelor de decontare, în plus față de fondurile disponibile în cont, ordinele de plată plasate în numărul cartotecă 2 și sunt plătite la primirea fondurilor, în ordinea stabilită de legislație.
Seturi de colectare
Decontările pentru colectare sunt o tranzacție bancară prin care banca, în numele și pe cheltuiala clientului, efectuează acțiuni la primirea plății de la plătitor pe baza documentelor de decontare.
Calculele privind colectarea efectuate pe baza cerințelor de plată care plata se poate face prin ordin al plătitorului (e acceptarea) sau fără dispoziția sa (fără acceptare) și ordinele de colectare, ordinele de plată sunt efectuate fără a plătitorului (indiscutabil).
Cererile de plată și ordinele de încasare sunt prezentate de beneficiarul fondurilor (creditorul) în contul plătitorului prin intermediul băncii care deservește destinatarul fondurilor (creditorul).
Beneficiarul fondurilor prezintă aceste documente de decontare băncii cu registrul documentelor de plată 0401014, care este transmis în două exemplare. Cerințele de plată și ordinele de încasare pot fi incluse în registru la discreția beneficiarului. Prima copie a registrului este întocmită de două semnături ale persoanelor autorizate să semneze documentele de decontare și o amprentă a sigiliului.
În absența sau fonduri insuficiente în contul plătitorului și în absența acordului de cont bancar condițiile de plată a documentelor de decontare, în plus față de fondurile disponibile în cerințele de plată a contului acceptate de către plătitor, cererile de plată pentru debitarea directă a fondurilor și a ordinelor de colectare sunt plasate în fișierele №2 „Soluționarea documente care nu sunt plătite în timp „, urmată de data introducerii în fișiere.
Plata documentelor de decontare se efectuează pe măsură ce fluxurile se varsă în contul plătitorului în ordinea stabilită de legislație (art.855 din Codul civil al Federației Ruse).
Plățile de decontare
Cerința de plată este un document de decontare care conține cererea (destinatarul fondurilor) în baza contractului principal către debitor cu privire la plata unei anumite sume de bani prin intermediul băncii.
Cerințele de plată sunt aplicate la calcularea bunurilor livrate. lucrările executate, serviciile prestate, precum și celelalte cazuri prevăzute de contractul principal.
Decontările prin intermediul cerințelor de plată pot fi efectuate cu o acceptare preliminară și fără acceptarea plătitorului. Acceptarea este consimțământul plătitorului de a plăti cererea de plată.
Fără acceptarea plătitorului, se efectuează decontări cu obligații de plată în următoarele cazuri:
1) stabilit prin lege;
2) stipulate de părți în cadrul contractului principal, cu condiția ca banca care deservește plătitorul să aibă dreptul de a debita bani din contul plătitorului fără comanda sa.
Cererea de plată este întocmită pe formularul 0401061.
Pe lângă cerințe, solicitarea de plată specifică:
1) condiția plății;
2) perioada de acceptare;
3) data trimiterii documentelor plătitorului documentelor prevăzute în contract, dacă aceste documente au fost trimise plătitorului;
4) numele mărfurilor (lucrările efectuate, serviciile prestate), numărul și data contractului, numărul documentelor care confirmă livrarea bunurilor (lucrări, servicii). data livrării bunurilor (lucrări, servicii), modalitatea de livrare a mărfurilor și alte detalii în câmpul "Scopul plății".
Decontările cu cerințe de plată plătite cu acceptarea plătitorilor
Perioada de acceptare a cererilor de plată este stabilită de părțile contractului principal. În acest caz, perioada de acceptare trebuie să fie de cel puțin cinci zile lucrătoare.
La efectuarea unei solicitări de plată, creditorul (beneficiarul fondurilor) din contractul principal în câmpul "Termen de acceptare" indică numărul de zile stabilite de contract pentru acceptarea cererii de plată. În lipsa unei astfel de indicații, termenul de acceptare este de cinci zile lucrătoare.
Plătitorul dreptul de a respinge în totalitate sau în parte, pe acceptarea ordinelor de plată pe motiv stipulate în contractul principal, inclusiv în cazul formei nefolosită de plată a acordului, cu referința obligatorie la numărul articolului, data contractului și indicarea motivelor de refuz.
Refuzul plătitorului de a plăti cererea de plată este formalizat prin cererea de refuz al acceptării formularului nr. 0401004. în trei exemplare. Primul și al doilea exemplar al cererii se efectuează cu semnăturile oficialilor autorizați să semneze documentele de decontare și o amprentă a ștampilei plătitorului.
Responsabilitatea pentru refuzul nejustificat de a plăti cerințele de plată este suportată de plătitor. Băncile nu iau în considerare creanțele pe fondul respingerii acceptării. Toate litigiile care apar între plătitor și beneficiarul fondurilor vor fi soluționate în conformitate cu procedura prevăzută de lege.
În cazul în care nu a primit până la data din cauza refuzului de acceptare a cerințelor de plată, acestea vor fi considerate acceptate în următoarea zi lucrătoare după expirarea perioadei de acceptare va fi retrasă din dulapul de fișiere №1 „Documentele de decontare așteaptă acceptarea la plata“ și sunt plătite de către contul plătitorului în cazul în care există bani în cont sau plasate în numărul 2 al cardului "Documente de decontare neachitate la timp" în absența sau insuficiența fondurilor din cont.
Decontările cu cerințe de plată plătite fără a accepta plătitorii
În cererea de plată pentru debitarea directă a fondurilor din conturile plătitorilor pe baza legislației din domeniul "Condiții de plată", destinatarul fondurilor plasează "fără acceptare". și face, de asemenea, o trimitere la lege (indicând numărul, data adoptării). pe baza căreia se efectuează recuperarea. În câmpul "Scopul plății" colectorul, în anumite cazuri, indică indicațiile dispozitivelor de măsurare și tarifele actuale.
Cererea de plată pentru debitarea directă a fondurilor, pe baza unui acord în domeniul „Condiții de plată“ înseamnă destinatarul indică „fără acceptare“, precum și data, numărul principal al contractului și elementul său corespunzător, oferind dreptul de a direcționa debitarii.
Debitarea directă de fonduri din contul în cazurile prevăzute de contractul de bază, banca a efectuat prezența în contract nu specifică contul bancar al anulării în numerar bezaktsepnom sau pe baza acordului adițional la contractul de cont bancar care conține condiții corespunzătoare. Plătitorul este obligat să furnizeze informații servirea creditorului (beneficiar de fonduri) băncii, care are dreptul de a afișa cererile de plată pentru a retrage fonduri fără autorizație suplimentară, denumirea bunurilor, lucrărilor sau serviciilor. pentru care se efectuează plăți, precum și pe contractul principal (data, numărul și clauza corespunzătoare care prevede dreptul de retragere directă).
Băncile nu iau în considerare pe fond obiecțiile plătitorilor cu privire la retragerea fondurilor din conturile lor într-o ordine de neacceptare.
Beneficiarul fondurilor este responsabil pentru validitatea cererii de plată emise pentru debitarea directă a fondurilor.
Decontări prin ordine de colectare
Ordinul de colectare este un document de decontare, pe baza căruia fondurile sunt debitate din conturile plătitorilor într-o manieră incontestabilă.
Comenzile de colectare sunt utilizate:
1) în cazurile în care procedura incontestabilă de colectare a fondurilor monetare este stabilită prin lege. inclusiv pentru colectarea de fonduri monetare de către organismele care exercită funcții de control;
2) pentru recuperarea prin documentele executive;
3) în cazuri. furnizate de părți în baza contractului principal, sub rezerva furnizării de către bancă. deservind plătitorul, dreptul de a debita banii din contul plătitorului fără comanda sa.
Ordinul de colectare este întocmit pe formularul 0401071.
Comenzile de încasare pentru colectarea de fonduri din conturi, emise pe baza documentelor executive, sunt acceptate de banca recuperatorului cu aplicarea originalului documentului executiv sau a duplicatului său.
Răspunderea pentru legalitatea colectării ordinelor de colectare și corectitudinea indicării motivelor pentru colectarea fondurilor sunt suportate de beneficiarul fondurilor (creditorul). Băncile nu iau în considerare, pe fond, obiecțiile plătitorilor împotriva împrumutării banilor din conturile lor în mod incontestabil.
Băncile suspendă retragerea fondurilor în mod incontestabil în următoarele cazuri:
În conformitate cu decizia organului care exercită funcții de control în conformitate cu legislația, privind suspendarea colectării;
În prezența unui act judiciar privind suspendarea colectării;
Pe alte motive prevăzute de lege.
În documentul depus la bancă sunt specificate datele ordinului de colectare, colectarea cărora trebuie suspendată.
La reluarea procesului de scoatere a fondurilor într-un ordin de colectare, execuția se efectuează cu grupul de prioritate specificat și cu secvența de calendar a primirii documentului în cadrul grupului.
O verificare este o garanție care conține o instrucțiune nedeclarată a trasului la bancă pentru a efectua plata cuantumului indicat în acesta către deținătorul cecului. Sertarul este o persoană juridică care are bani în bancă, că el are dreptul de a dispune de prin cec, titularul de verificare - o persoană juridică în favoarea căreia cecul emis, plătitorul - banca, care sunt sertar de bani.
Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în cifra de afaceri sunt reglementate de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse.
Acreditiv
ordine ale clientului. La instrucțiunile clientului, banca efectuează cu partenerii săi comerțul cu nevoi personale, fără plata în numerar. Plăți fără numerar. pentru fiecare fotografie individual. Valoarea importantă are o numerotare obișnuită a imaginilor, corectă.
Pentru a finaliza rezultatul final al examenului, o mare importanță are un drept. și documente. acestea determină timpul și locul punerii sale în aplicare. bancă cu privire la așezări; registrele de conturi și sfaturi bancare), care reflectă operațiunile efectuate pe cheltuială.
pentru completarea, clarificarea, explicarea gândurilor. Semnificația importantă a avut. rapid. pamyatkipo. clienții. decontare fără numerar; - reguli de documentare. efectuarea de decontări în numerar cu populația "- tranzacțiile cu cumpărătorii au fost efectuate corect.
calcule; - data primirii banilor în contul de decontare al asigurătorului din banca relevantă (instituția de credit) pentru decontările în numerar.