Cât de obosit de mai multe ori pe zi pentru a recalcula casierul, de teama de a depăși limita! Și excursii zilnice la bancă cu o valiză de bani sunt, de asemenea, obositoare. Este posibil să evitați această durere de cap constantă cu privire la limita casei de marcat?
Contabilii tuturor firmelor care lucrează cu numerar sunt familiarizați cu aceste probleme din întâmplare. La urma urmei, banii sunt imprevizibili. Așa cum se spune, astăzi este gol, iar mâine - este dens. În special strâns sunt firmele implicate în afaceri, restaurante și călătorii. La ei, fluxul de numerar este deosebit de instabil. Volumele de vânzări fluctuează puternic, de exemplu, în funcție de perioada din an sau din ziua săptămânii.
Dacă timpul nu se gândească la soarta contabile „extra“ bani pot fi cu ușurință într-o situație în care limita de numerar stabilit bancar a depășit fără speranță, până la sfârșitul zilei, și să predea banii la banca era prea târziu.
Amintește-mi ce vă amenință, în mod inutil. Este simplu: (. Articolul 15.1 din Codul administrativ) cu o companie amendă în mărime de la 40 la 50 de mii de ruble, plus amenda cu managerul sau contabil în valoare de 4 până la 5 mii de ruble.
Dar nu este necesar să aduceți acest lucru. Există multe modalități prin care puteți evita încălcările.
Fiți prieteni cu banca
Departe de faptul că rezultatul cu care sunteți mulțumit. Cu toate acestea, nu este necesar să fie de acord cu el. Puteți solicita băncii să vă stabilească o altă limită, la o sumă convenabilă pentru dvs.
În practică, băncile iau întotdeauna în considerare dorințele clienților lor. Pentru ca tu să stabilești o supraestimare a limitei, este suficient să explici de ce ai nevoie de ea. Motivele pot fi diferite. De exemplu, creșterea planificată a veniturilor sau o modificare a programului de trezorerie.
Bancile solicită de obicei o justificare sub forma unei scrisori. Puteți scrie în orice formă. După ce a primit o astfel de scrisoare, banca face o concesiune și stabilește limita de care ai nevoie.
Și încă un lucru. În formularul de calcul furnizat băncii, este scris: "pentru un an". Dar acest lucru nu înseamnă că prin stabilirea unei limite la începutul anului nu mai puteți schimba acest lucru. Poți. În plus, de câte ori aveți nevoie. Clauza 2.5 din Regulamentul nr. 14-P permite băncilor să facă acest lucru "la cererea rezonabilă a întreprinderii".
Așadar, rețineți: dacă există o situație de urgență în numerar neplanificată, nimic nu vă împiedică imediat să refaceți calculul și să stabiliți o nouă limită. O astfel de oportunitate este deosebit de importantă dacă veniturile companiei se comportă destul de imprevizibil (de exemplu, sare în funcție de sezon).
Părăsiți mâine
Te temi să nu ai timp să dai bani în restul zilei? Acest lucru este în zadar. Există o modalitate ușoară de a vă elibera de acest nerv. Este suficient să fie de acord cu banca un program special pentru depunerea de bani: "a doua zi." Acest lucru este permis de clauza 2.4 a Regulamentului nr. 14-P.
De exemplu, casa de mese a companiei este deschisă până la ora 20.00, iar banca se închide la ora 18.00. Asta înseamnă că aveți dreptul să renunțați la bani în dimineața următoare.
Pentru a face acest lucru, în formularul de calcul din coloana "Termeni de livrare a veniturilor", subliniați formularea dorită ("a doua zi"). În coloana următoare, indicați orele de funcționare a întreprinderii.
În unele locuri, băncile pur și simplu nu o fac. Prin urmare, este necesar ca produsul să fie transferat într-o altă localitate. Lucrul în astfel de condiții dificile, și a pus cu totul un tratament preferențial. Astfel de firme pot lua veniturile o dată la câteva zile. În coloana de calcul "Termeni de livrare a veniturilor", această opțiune este de asemenea furnizată.
Și dacă firma funcționează neîntrerupt și fără zile libere (de exemplu, un magazin alimentar)? Cel mai bun randament în această situație - să aibă un cont bancar mare (de exemplu, străine), care primește și scoate banii peste 8 ore (până la 24 de ore pe zi). Astfel de bănci acceptă bani în weekenduri și în sărbătorile legale. Adevărat, nu sunt atât de mulți dintre ei și se găsesc numai în orașe mari, de obicei sub formă de birouri suplimentare.
Problemele cu livrarea de bani către bancă sunt, de asemenea, rezolvate. Încetarea va ajuta să scapi de ele. Vom da seama care sunt avantajele și dezavantajele acestei metode de transfer de bani.
Primul plus este evident. Aceasta este securitatea. Nu este nevoie să transportați bani în transportul public sau să depindeți de faptul dacă mașina companiei este gratuită.
Al doilea plus este responsabilitatea. După ce semnezi
Contractul de încasare este de obicei încheiat simultan cu contractul de deschidere a contului.
Acesta prescrie zilele și ora specifică de sosire a colectorilor (exacte la minute).
Lista serviciilor furnizate de bancă în cadrul unui contract de colectare de numerar arată de obicei după cum urmează:- Encashment cu ajutorul echipei de escorta;
- colectare la un program agreat de întreprindere și de bancă;
- servicii suplimentare (de exemplu, escortarea casierului către bancă atunci când transferă bani);
- plist polistny (pomonetny), precum și împachetarea banilor;
- creditarea banilor în cont (de regulă, într-o zi bancară).
Când încasează numerar, casierul completează două copii ale foii de însoțire (o factură la o pungă cu bani).
După depunerea banilor, contabilul poate verifica dacă au fost creditate corect în cont. Ca documente justificative, banca emite:- un mandat memorial;
- anexa la al doilea exemplar al foii de emisie;
- actul de deschidere a sacului colector (din ea, puteți afla că acesta a arătat un surplus sau deficit, precum și facturile aflate în insolvență și contrafăcute).
Reducerea cuantumului de numerar este costuri suplimentare. Suma pe care o plătiți pentru acest serviciu depinde de suma și calendarul retragerii de numerar. Bineînțeles, fiecare bancă are propriile tarife.
De regulă, acestea sunt de trei tipuri:- Plată pe oră pentru echipa de escortă.
- Procentajul sumei colectate pentru luna.
- Plata unică pentru fiecare apel al brigăzii.
Encashment este foarte convenabil pentru companiile care lucrează în mod constant cu numerar (magazine, restaurante etc.).
Nimeni nu este imun la cazurile de urgență. O situație familiară: la sfârșitul zilei a fost adusă o sumă mare de bani. Limita este depășită fără speranță, și este prea târziu să îi dăm banii banii.
În astfel de cazuri, metoda cunoscută de "contabil" ajută. Este extrem de simplu. Suma excedentară "dați" raportul angajatului în cont. Adică, ei scriu o comandă de cheltuieli corespunzătoare. De exemplu, cu expresia "în raportul pentru nevoile economice". În dimineața următoare, casierul "ia" banii înapoi în parohie. Mișcarea reală a banilor în acest caz, desigur, nu se întâmplă. Amândoi stau și se află în casa de marcat. Și pentru a explica situația pur și simplu: achiziția planificată a fost anulată. Asta e tot, nu e nimic de plâns. În acest fel, firmele sunt utilizate pe scară largă. El poate, fără probleme inutile, să primească o întârziere în livrarea banilor către bancă.
Uneori încălcarea continuă să sară. De exemplu, casierul nu a observat la timp că suma era peste limită. Mi-am amintit doar câteva zile mai târziu. Dacă nu există suficiente operațiuni de numerar, puteți emite un raport de backdating. Bineînțeles, va trebui să returnați întregul carnet de numerar în următoarele zile.
Și dacă depășirea limitei a rămas neobservată și a apărut numai în timpul verificării? Chiar și în acest caz, nu este un fapt că veți fi pedepsiți. La urma urmei, inspectorii se pot amenda pentru această încălcare numai în termen de două luni "de la data încălcării". Acest lucru este clar menționat în paragraful 1 al articolului 4.5 din Codul administrativ.
Acum, să vedem cum se descoperă în practică perelimitul.
În timpul inspecției, inspectorii fiscali solicită contabilului să prezinte un certificat pe formularul nr. 0408026 (anexa 8 la Regulamentul nr. 14-P). Un astfel de certificat primit de la bancă după o verificare de rutină a respectării disciplinei de numerar. În cazul în care nu există un astfel de certificat pentru ultimele câteva luni, inspectorii pot recalcula singur soldul de la casa de schimb valutar. Să spunem că vor afla o încălcare. Dar acest lucru nu este încă suficient. Pentru a fi amendați, auditorii trebuie mai întâi să solicite asistență din partea băncii. Faptul este că numai o bancă poate stabili oficial dacă limita este depășită sau nu.
Banca, la rândul său, va efectua o inspecție neprogramată a întreprinderii. În cazul în care o încălcare este confirmată, se va bloca în formă de referință № 0408026. Această bancă de referință trimite biroul fiscal (p. 2.14 regulament № 14-P). Și numai după aceea, inspectorii vor putea în cele din urmă să emită un protocol privind încălcarea administrativă. Cel mai probabil, la acea dată, două luni "de la data comenzii" au expirat deja. Deci, nu este necesară amendarea.
Banca poate detecta ea însăși o încălcare - în timpul unei inspecții de rutină (băncile trebuie să le conducă cel puțin o dată pe an). În acest caz, controlorii trimis, în mod independent la formularul de informații birou fiscal № 0408026. Dar, chiar și în acest caz, posibilitatea ca inspectorii au timp să scrie amenzi pentru două luni după „commit“ este minim.
Dmitry SATIN Sursa de materiale -