Informații de bază
Până în prezent, inspecția fiscală nu au nici o obligație, nici dreptul de a verifica acuratețea informațiilor transmise pentru a fi incluse sau deja incluse în registru (alin. 4.1 Art. 9 din Legea federală a 08.08.01 numărul 129-FZ „Cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice și întreprinzătorilor individuali „).
Să înțelegem ce și cum vor verifica specialiștii Inspectoratului.
Verificarea informațiilor conținute în Registrul unic de stat al entităților juridice
Verificarea informațiilor conținute în Registrul Unic de Stat al Entităților Juridice, inspectorii fiscali vor putea stabili lipsa de fiabilitate în legătură cu următoarele date:
Noi credem că, dacă o organizație de bună credință ar fi de acord că, în registru, există într-adevăr rău date (de exemplu, sunt date vechiul director de informații din pașaport), atunci cel mai probabil, compania să ia rapid măsuri pentru a le clarifica. Și ce se întâmplă dacă compania pierde o perioadă de 30 de zile și nu are timp să confirme că informațiile sunt fiabile? Din formularea legii, se obține aceste informații, atunci, de asemenea, considerate nule, ceea ce ar atrage după sine introducerea unei intrare corespunzătoare în Unified. Prin urmare, notificările adresate autorităților fiscale vor trebui să reacționeze cu promptitudine.
Vom descrie încă o inovație, care vizează verificarea informațiilor deja conținute în registru. Incepand de anul viitor, inspecția va avea dreptul să facă intrarea în unificată a datelor false pe baza unor declarații de la persoane fizice. Acest lucru se poate întâmpla în special în următoarele circumstanțe. Se întâmplă că informațiile publicate pe organizațiile participante lung continuă să fie enumerate în unificat și aceste informații nu sunt actualizate de ani de zile (de multe ori pur și simplu organizațiile însele nu deranjez să-l clarifice). Din anul următor, persoanele fizice menționate mai sus vor putea să transmită autorităților fiscale o declarație conform căreia informațiile relevante din registru nu sunt fiabile.
Verificarea informațiilor care trebuie incluse în Registrul unic de stat al entităților juridice
Cum va avea loc auditul?
Activitățile Inspectoratului pentru verificarea informațiilor privind fiabilitatea
Examinarea informațiilor și a documentelor la dispoziția inspectorului fiscal, inclusiv obiecțiile persoanelor interesate, precum și documentele și explicațiile furnizate de solicitant.
Obținerea explicațiilor necesare de la persoanele care ar putea fi conștiente de orice circumstanțe importante pentru desfășurarea auditului.
Implicarea unui specialist sau a unui expert pentru a participa la audit.
- primiți explicații de la proprietarul spațiilor;
- solicitați un certificat privind numărul de chiriași;
- vizualizați proprietatea.
Motive suplimentare de refuz al înregistrării de stat
- excluse din Registrul Unic de Stat al Entităților Juridice ca entitate juridică inoperantă care are o datorie față de buget (și atunci când este anulată din cauza prezenței semnelor inactive ale organizației);
- pe care Registrul Unic de Stat conține o înregistrare de fiabilitate;
- pentru care decizia instanței privind lichidarea forțată nu a fost executată.
Subliniem că printre motivele de refuz al înregistrării se numără înscrierea în Registrul unic de stat al entităților juridice a lipsei de fiabilitate a informațiilor, despre care am vorbit mai sus.
Concluzii practice
Se pare că înregistrarea informațiilor nesigure ar afecta negativ persoanele care sunt liderii sau fondatorii acestor organizații. Ei pot recunoaște persoanele fictive, iar apoi să refuze să se înregistreze ca fondatori și manageri (a se vedea fețele shell. „Pentru a înăspri sancțiunile pentru înregistrarea“ firme-o zi „iar pentru a face declarații false în unificate și individuale antreprenorilor“). În plus, înregistrarea poate dăuna chiar organizației. Problema este că în ultimul timp pentru contrapartidele diligente, companiile de bună credință sunt toate grave. Deci, în cazul în care intrarea de date false vor apărea în registru, apoi cu o astfel de companie de încredere, pur și simplu nu vor coopera (privind verificarea se vedea contraparte. „Ce măsuri pot depune mărturie due diligence atunci când aleg un contractor“).