Cuvinte aproape de sens
se referă la actul deliberat al uneia sau mai multor persoane în rândul conducerii, angajaților sau terților, ceea ce duce la prezentarea greșită a situațiilor financiare.
Odată cu decontarea și plata în numerar a clienților, frauda este comisă destul de des. Oportunități deosebit de largi de fraudă sunt deschise atunci când o persoană combină funcțiile unui contabil și ale unui operator. Cele mai comune metode sunt după cum urmează. 1. Lipsa de "brazi". Cash este furat de la bancă o sumă mare, și nu este ascuns, ca un casier speră să scape înainte de începerea auditului băncii vine kassy.K Director persoane: - Sunteți în căutarea unui nou casier - și vechi - metoda tozhe.Etot, precum și unele fraude luate în considerare în continuare? are în principal o valoare istorică, la fel ca în majoritatea băncilor, în prezent există un control destul de strâns și se efectuează un inventar zilnic al soldurilor din casierie. 2. Fabricarea documentelor de numerar care acoperă deficitul. După ce a luat banii din casa de marcat „pentru un timp“ și absența posibilității de întoarcere a acestora, posibila fabricarea de instrumente monetare în valoare de penurie (de exemplu, o retragere alunecare extract). 3. Casierul ar fi făcut o greșeală. Au confiscat o cantitate mică de bani, rapoarte cu privire la lipsa, care se presupune că a avut loc din cauza unor erori în aplicarea estimărilor anterioare și remake-ul propus de documente vechi, în scopul de a realiza „ajurat completă.“ Astfel, o cantitate mică furat, dar dacă ar putea „cap prost“ superiorii, acceptă implicit corecția, suma poate fi venind destul de mare. 4. Furtul de bani de către o persoană neautorizată. Această oportunitate apare în caz de neglijență a casierilor, permițând intrarea la sediul casierului străinilor. Există, de asemenea, multe moduri de a înșela escrocherii kassira.V practică străină caz cunoscut neglijent și lipsit de experiență în cazul în care auditorul a distrus controlul propriu la verificarea registrului de numerar. Cu toate acestea, astfel de acțiuni nu sunt eficiente dacă cecul este deja înregistrat în registrul de cecuri. În unele cazuri, cecurile companionului sunt distruse. Ca rezultat, casierul există un deficit în valoare de control și auditor cu un companion obține dohod.Litso care comite o crimă, nu trebuie să fie un angajat al băncii. În absența unui loc de muncă al casierului echipat corespunzător, delapidarea poate fi comisă de o persoană neautorizată. 5. Ascunderea depozitului atras. Clientul are toate documentele necesare pentru a-și ridica banii pentru un depozit, dar acești bani nu vor fi preluați. La sfârșitul perioadei de depozit (și tranzacții frauduloase sunt de obicei realizate cu depozite pe termen lung), banii întors la el prin intermediul neoprihodovaniya stabilite în depozit la alt client (așa-numita „operațiune suprapunere“). Aproape întotdeauna cu astfel de machinări, deficitul continuă să crească până când trucul este dezvăluit cu consecințe triste pentru casier. Un fel de ascundere a depozitului poate fi o subestimare în documentele băncii a sumei efectiv plătite. În cazul în care suma este prea puțin nesemnificativă, pe termen lung și interes sunt suficient de mari, iar clientul nu-i place să verifice calcularea corectă a veniturilor, aceasta nu poate fi chiar nevoie de compensare a unui depozit de pre-existente, ca „a venit de funcționare“ furtul de interes deghizare. 6. Retrageri din conturile clientului. Cu un contabil leneș care urmărește în mod inutil mișcarea de bani în contul companiei sale, banii pot fi retrași la oa treia companie. În cazul în care clientul a descoperit o abatere, fraudulosul îi cere scuze și banii sunt returnați. Dacă clientul nu a observat nimic - venitul a fost primit. 7. Transferul de bani în numele băncii. Banii nu este eliminat din contul clientului și să efectueze plăți în numele Băncii cu privire la orice firmă, de exemplu, „pentru a cumpăra un calculator“, „pentru servicii de consultanță“, veniturile din depozit, etc. în absența (sau fabricarea) documentelor justificative. 8. Înlocuirea monedei reale este contrafăcută. Băncile și angajații acestora încă mai cred majoritatea clienților. Acest lucru face posibil de a vinde contrafăcut bani prin banca znaki.Hotya palma off de dolari contrafăcute, mărcile germane întâmplă destul de des (în special la casele de schimb), casieri băncile mari preferă să riște mai rar. Principala lor „truc“ în acest sens - vsuchivanie în loc de noi bancnote vechi și ponosite, care este dificil să pună în aplicare pentru valoarea nominală totală. Au fost momente că emise anterior notele aceleași casierii după un timp a avut un client, disperate de a le pune în aplicare, pentru o fracțiune din valoarea nominală. Apoi, din nou, aceste facturi blocat într-un ambalaj în istoria neatentă povtoryalas.V de client practica străină este comună ca palmier off bilete la ordin false și alte titluri de valoare. 9. Trageți bani din pachete. Dacă clientul primește o sumă destul de mare de bani, atunci banca nu are adesea capacitatea de a recalcula cantitatea de bani din fiecare pachet. Bani fără calcul sunt scoși din bancă și numai la birou le numără casierul clientului. Există o lipsă, pe care casierul băncii o reacționează cu calmul olimpic: "A fost necesar să numărăm banca!". În cazul în care clientul detectează un deficit în bancă, în fața lui ceară scuze și să dea bani pravilno.V băncile autohtone într-o eră a clienților non-plată au posibilitatea marinat aproape până la masa de prânz, și apoi începe oferindu-le bani dintr-o dată, creând confuzie. În plus, angajații de clienți în așteptare pentru salarii, astfel că nu se întâmplă de multe ori contabili pentru a practica pereschetov.V străine de pachete standard sunt retrase bilete la ordin sau cambii pentru sume mari de bancnote sunt înlocuite cu o valoare nominală mică. 10. Înșelați clienți analfabeți, bolnavi sau bolnavi. Populația nativă poate fi considerată ca fiind complet însușită și inteligentă numai în scopuri de propagandă. În practică, nu numai mulți bunici și bătrâni, ci și bătrâni și tineri sunt gata să semneze tot ce nu oferă în bancă. Aceeași metodă este aplicată pentru a vedea necorespunzător, pentru care casierul completează toate documentele și spune: "Semnează aici!". 11. Anularea deficitului în alte divizii ale băncii. Atunci când angajații avea acces la centrul de numerar-decontare a documentelor contabile, de multe ori amortizată prin care au deficit de la alte unități ale băncii, în cazul în care deficitul este descoperită doar după o anumită perioadă de timp. Întârzierea în timp vă permite să confundați situația.
- constă în faptul că escrocii, folosind numele și garanțiile instituțiilor financiare bine cunoscute și respectabile, oferă investitorilor investiția de bani în obligații negarantate cu rate nerealiste de rentabilitate.
O altă metodă este încă exotică pentru condițiile noastre. Atunci când este utilizat, facturile deja înregistrate de bancă sunt retrase pentru reînregistrare în altă bancă sau chiar în aceeași bancă. Efectuarea unei astfel de operațiuni este posibilă în primul rând pentru funcționarul responsabil cu contabilitatea și depozitarea facturilor cu discount.
1. Comportamentul fraudulosului; înșelăciune, înșelăciune înșelătoare.
Dicționar explicativ al lui Ephraim
Eng. fraudă acte criminale finansial în domeniul monetar, cum ar fi frauda, abuz de încredere, fals, transferuri fără numerar ale guvernului și instituțiilor publice din venituri în numerar pentru a obține profituri ilegale prin ascunderea veniturilor reale și a evaziunii fiscale, falsificarea conturilor și decontarea documentelor de plată, obținerea profituri ilegale de la plata subevaluată și colectarea de dobânzi excesive la credite, asigurări, economii sau tranzacții financiare printre cetățeni.
Eng. fraudă acte criminale finansial în domeniul monetar, cum ar fi frauda, abuz de încredere, fals, transferuri fără numerar ale guvernului și instituțiilor publice din venituri în numerar pentru a obține profituri ilegale prin ascunderea veniturilor reale și a evaziunii fiscale, falsificarea conturilor și decontarea documentelor de plată, obținerea profituri ilegale de la plata subevaluată și colectarea de dobânzi excesive la credite, asigurări, economii sau tranzacții financiare printre cetățeni.
- comiterea de acțiuni ilegale în sfera circulației monetare prin înșelăciune, abuz de încredere și alte manipulări în scopul îmbogățirii ilegale. Tipurile comune de fraudă financiară includ: transferul de fonduri nemonetare ale organizațiilor de stat și publice în venituri în numerar; obținerea unor venituri ilegale din încălcarea normelor de utilizare a creditelor bancare: extragerea profiturilor ilegale din ascunderea veniturilor reale și neplătirea de impozite; extragerea profiturilor ilegale datorate defectelor și falsificării documentelor de plată contabile și de decontare; primirea de venituri ilegale din cauza fraudei și abuzului de încredere în evaluarea și asigurarea proprietății cetățenilor, organizațiilor publice și de stat; obținând profituri ilegale de la plata subevaluată și colectarea de dobânzi excesive pe credit, asigurări, economii de bani sau din tranzacții financiare între cetățeni.
Înșelăciune intenționată, ascundere sau omisiune a faptelor în scopul înșelăciunii sau al manipulării în detrimentul intereselor unei persoane sau ale unei organizații. Conceptul de fals este un concept juridic, iar aplicarea acestui termen în cazuri specifice ar trebui să fie stabilită de un avocat expert.