Baza mecanismului de gestionare a fluxului de numerar al companiei este planul lor. Planificarea fluxului de numerar, înainte de acceptare este o parte integrantă a in-house, planificarea financiară și se bazează pe utilizarea celor trei piloni sisteme GUVERNAMENTAL:
1) predicția parametrilor țintă de bani pe
curenți;
2) Fluxul de curent de planificare de numerar;
3) planificarea operațională a fluxului de numerar.
Tot sistemul de planificare sunt legate între ele și sunt realizate într-o anumită succesiune.
Prognozarea fluxurilor de numerar ale parametrilor țintă sunt de a stabili un nivel minim de rentabilitate a activității operaționale a STI întreprindere:
1) nivelul costurilor de produs;
2) nivelul minim actual de solvabilitate.
planificarea actuală este de a dezvolta anumite rânduri concurează planurile financiare actuale pentru perioada următoare.
reflectă pe deplin compoziția activelor și pasivelor bilanțiere planului. Exponenții Planul de echilibru, împreună cu alte tipuri de planuri pentru a determina rezultatele finale ale formării fluxurilor de numerar ale companiei.
Planificarea operațională este de a dezvolta complexe SA scurte de sarcini planificate. Forma principală a acestor planuri de Bani - buget.
Predicție fluxul de numerar este redus la construirea bugetelor de instrumente delicate în perioada de planificare; volumul vânzărilor, cota de venituri pentru numerar, prognoza creanțelor și datoriilor. Prognoza este realizată pentru o anumită perioadă: an, trimestru, luna.
În orice caz, metodologia de previziune se bazează în următoarea secvență: în numerar previziunile pentru perioadele, ieșirile de numerar în funcție de perioada, calculul fluxului net de numerar, pentru o perioadă determinată de cererea agregată în finanțarea pe termen scurt Vania în subperioade.
Pentru a calcula potențialul fluxului de numerar este important să știți cum plățile în punerea în aplicare a mărfurilor: în numerar, pe credit; pentru conturile de partajare a costurilor, ai nevoie de timp, și putem calcula care o parte din sumele pentru produsele vândute vor ajunge într-un anumit numerar periode.Ottok asociat cu intensitate a câmpului de rambursare zadol, salarizare, costurile administrative și Drew gimi fixe, plăți fiscale, plata dividendelor și compararea intrare și ieșire, precum și identificarea lipsei de fonduri sau de excedent.
bugetul de numerar este dezvoltat pe baza viitorului privind plățile de venituri și întreprinderi personale pentru o varietate de ki timp intermediar. Cu aceste informații, directorul financiar poate determina mai bine cerințele viitoare de numerar, SPLA nirovat-le să finanțeze și să preia controlul.
bugetul de numerar poate fi format în orice moment, iar acestea sunt mai puțin previzibile decât, perioada ar trebui să fie mai scurtă.
La previzionarea vânzărilor este utilizat ca un NJ intern, precum și informații externe pentru departamentul de marketing.
Următoarele previziuni și calcule asociate cu definirea domeniului de aplicare a chitanțelor de licitație: numerar, credit.
ChitanŃele poate crește ca urmare a punerii în aplicare a mijloacelor fixe, obiecte de inventar, câștigând dobânzi și dividende.
Următorul pas - prognoza plăților în numerar. Costurile sunt producție să AREA fie ca scop realizarea fie, sau a avut loc la un nivel relativ constant, atunci când acest exemplu de realizare a rezervelor producție Nye de mai jos.
După următoarea plată de dividende, dobânzi, tovarășe de împrumut pe termen scurt. Aceste informații vă permite să identificați sursele de bani pentru nÎncercați: capitaluri proprii și datorii, precum și în prezența unui exces de numerar - ieșiri de pe piața valorilor mobiliare.
Obiectivul principal al veniturilor și cheltuielilor de planificare - stabilirea sumei unui flux de numerar în perioada de planificare.
Forma principală de venituri și cheltuieli al planificarea întreprinderii - bugetarea lor. Pentru bugetarea utilizat o serie de indicatori economici. Baza pentru dezvoltarea bugetelor planificate sunt estimări ale laturilor de venituri și cheltuieli. Partea de cheltuieli a bugetelor, care includ ieșirile de costuri de exploatare, rambursa TION creditor datoriilor, plata taxelor și a altor cheltuieli.
performanță de bază niruemye pla și cantitatea compoziției costurilor de producție incluse în planul elaborat de veniturile curente și cheltuieli yudzheta operațiunile majore.
De exemplu, o companie de imprimare produce și vinde destvenskie secară și cărți de Anul Nou. Practica arată că 20% din realizate și plătite într-o lună, 70% din venituri provin din vânzările de ultima lună, iar 10% - de la vânzări în termen de trei luni. Volumul livrărilor de hârtie, cerneală se efectuează la o rată de 70% din vânzările din luna următoare. Plata se face la intervale de o lună.
Tabel. 2.3 prezinta bugetul fluxului de numerar proiectat.
Fluxurile de numerar Proiectată de buget, mii. Rub.